在波蘭開展投資合作需要注意哪些問題
來源：絲路印象
2024-07-19 17:33:25
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一、投資方面
中國投資者在波蘭投資合作應(yīng)注意以下問題：
1、認真做好前期市場和項目考察
充分了解波蘭宏觀經(jīng)濟、法律法規(guī)、政策規(guī)定、人文和經(jīng)營環(huán)境，相實地考察與投資相關(guān)的環(huán)境保護、用工限制與成本、水電氣供應(yīng)、通訊和運輸便利程度、企業(yè)應(yīng)承擔的社會責任等方面的要求和限制以及辦事程序。投資者可向波蘭投資與貿(mào)易局、地方投資協(xié)助部門、專業(yè)機構(gòu)等尋求幫助。
2、適應(yīng)法律環(huán)境的復雜性
波蘭法律體系較為完善，又是歐盟成員國。中國企業(yè)不僅要嚴格按波蘭法律辦事，還要遵守歐盟相關(guān)法律法規(guī)，密切關(guān)注當?shù)胤勺儎忧闆r。重大投資項目需聘請當?shù)刭Y深專業(yè)律師作為法律顧問，處理所有與法律相關(guān)的事宜。
3、切實做好企業(yè)注冊工作
在波蘭投資之初最大的困難是公司注冊文件繁多，程序復雜，審批時間較長。中國企業(yè)要全面了解波蘭關(guān)于外國投資注冊相關(guān)法律，聘請專業(yè)律師協(xié)助辦理注冊事宜。要正確選擇公司形式和經(jīng)營范圍，備齊所需文件，履行相關(guān)程序。注冊所需簽名文件必須由企業(yè)負責人親自簽署，中國國內(nèi)常用的個人印章在波蘭常被視為無效簽章。
4、務(wù)必選準選好合作伙伴
實踐表明，選準選好合作伙伴至關(guān)重要，可采用通行的核查表方式就對方的情況逐項進行深入細致核實，其中包括但不限于誠信、資信、財務(wù)及技術(shù)狀況、人員素質(zhì)及構(gòu)成、管理能力、公共關(guān)系資源、溝通交流能力、合作分享精神等等。
5、審慎商簽合同條款
應(yīng)依照相關(guān)法律法規(guī)明確各方的責權(quán)，特別要注意質(zhì)量、技術(shù)規(guī)格、財務(wù)條款、支付方式以及爭端解決等條款。對一些關(guān)鍵詞或易造成不同解釋或引起異議的詞，合同中最好做出定義，盡可能避免日后出現(xiàn)麻煩和糾紛。
6、合理有效控制工資成本
員工工資主要包括凈工資和社保金兩部分，其中社保金約占工資總額的1/3。當?shù)豑會對工薪、社保金等待遇要求很高，中國企業(yè)到波蘭投資要了解當?shù)貏趧臃ㄖ械木唧w規(guī)定，仔細核算工資成本。
7、科學核算稅賦成本
波蘭的稅收體制比較復雜，中國投資企業(yè)要認真了解當?shù)囟愂找?guī)定，詳細科學核算稅賦成本，可以選擇在經(jīng)濟特區(qū)投資設(shè)廠，以便獲得企業(yè)所得稅、房地產(chǎn)稅及個人所得稅減免，但應(yīng)注意優(yōu)惠政策的有效期限。
8、適當調(diào)整優(yōu)惠政策期望
雖然波蘭政府制訂了投資鼓勵政策，但申請優(yōu)惠政策的條件繁多。雇傭失業(yè)人員的資助、地方稅費優(yōu)惠以及員工培訓資助等優(yōu)惠政策，均非自動取得。即使能夠取得，也有很多制約因素。中國企業(yè)應(yīng)詳細了解優(yōu)惠政策的相關(guān)條件和程序，適當調(diào)整期望值，科學進行成本核算。
9、嚴格遵守投資有關(guān)規(guī)定
投資項目要符合當?shù)匕l(fā)展規(guī)劃、投資政策、環(huán)保要求等，按規(guī)定履行有關(guān)投資程序和手續(xù)，不要規(guī)避政府管理和有關(guān)規(guī)定。例如：投資合作企業(yè)每年需根據(jù)工種不同安排員工進行體檢，否則，一旦員工被查出無健康證明會遇到麻煩。
10、依法守規(guī)經(jīng)營管理
選派懂業(yè)務(wù)、素質(zhì)高、善管理、能公關(guān)及具有跨文化溝通交流能力的經(jīng)營管理人員負責業(yè)務(wù)，提高精細化管理和項目管理水平。務(wù)必嚴格遵守當?shù)胤煞ㄒ?guī)等，做到依法合規(guī)經(jīng)營。賬務(wù)要按時由獨立的會計事務(wù)所審計，不作假賬，不逃稅偷稅漏稅?？煽紤]聘請業(yè)務(wù)精通、外語熟練的律師做常年法律顧問。
11、妥善與工會打交道
波蘭是具有工會運動傳統(tǒng)的國家，工會勢力較強。法律規(guī)定10人以上即可通過決議成立工會，且對工會委員會或工會審計委員會成員予以特殊保護，雇主與上述成員終止勞動合同需經(jīng)工會委員會同意。中資企業(yè)應(yīng)積極與工會溝通，妥善處理員工關(guān)注的問題，尤其是出現(xiàn)員工罷工或解雇員工時，應(yīng)及時聘用當?shù)赜薪?jīng)驗的律所或律師，防范法律風險。
12、提高投資合作軟實力
由于歷史、文化、語言、傳統(tǒng)和習慣等方面存在差異及合作雙方的想法、目標與做法也可能不盡相同，中國企業(yè)在當?shù)赝顿Y合作中必然會遇到各種各樣的問題。為了避免或減少在與政府、社區(qū)打交道和與外方合作中出現(xiàn)信息不暢、關(guān)系不順、矛盾誤會等隋況，中方人員需要不斷提高和具備相應(yīng)的能力，其中包括培育公共關(guān)系資源的能力、與外方和當?shù)卣吧鐓^(qū)及時有效交往、溝通、協(xié)調(diào)、融洽相處的能力、技能和技巧，以及在項目管理方面駕馭與外方合作的能力等等。
中國企業(yè)應(yīng)注重了解當?shù)卣?、?jīng)濟、社會、文化、宗教、習俗等，注重語言、文化、心理等方面的軟實力建設(shè)，不斷加深理解和積極適應(yīng)當?shù)氐囊笈c習慣做法，本著相互尊重、和諧相處、互利共贏的原則，從歷史、社會、文化及心理等方面妥善把握，從容應(yīng)對各種問題，以更加包容的心態(tài)對待日常的交流溝通及與外方伙伴的合作，并切實履行當?shù)厣鐣熑?，塑造良好的國家、企業(yè)、個人形象。
案例：近年來，一些中資企業(yè)開始嘗試通過并購、控股收購等方式在波蘭進行投資，例如柳工集團先后收購波蘭HSW公司下屬工程機械業(yè)務(wù)單元及核心零部件廠ZNN。自并購伊始，柳工波蘭就集中精力做好三方面工作：一是文化融合，消除HSW公司75年歷史中形成的固有文化，融合中波員工思維方式的差異。二是組織結(jié)構(gòu)調(diào)整，打破HSW公司內(nèi)部原有的多個獨立核算單位間的壁壘，提高溝通和行政效率。三是成本優(yōu)化，簽署收購協(xié)議時，柳工即與公司內(nèi)部的5個工會組織簽訂了社保相關(guān)協(xié)議，確保后期能夠平穩(wěn)、順利地完成人員優(yōu)化工作。同時，柳工波蘭重視履行當?shù)厣鐣熑?，為當?shù)匚幕?、博物館、敬老院和孤兒院等機構(gòu)提供力所能及的幫助。
在波蘭經(jīng)商必須熟悉并適應(yīng)當?shù)靥厥獾馁Q(mào)易環(huán)境，采取有效措施規(guī)避風險。
1、適應(yīng)當?shù)刂Ц稐l件
波蘭進口商通常向出口商開立信用證，但部分進口商在簽訂合同后先付30%的定金，待收到發(fā)貨通知單后由波蘭銀行為出口商提供擔保，只有貨到并驗收合格后，出口商方可向開戶銀行提取貨款。
2、提高質(zhì)量維護信譽
波蘭人有質(zhì)量第一的觀念，認為質(zhì)量就是信譽。中國的紡織品、鞋子、絲綢產(chǎn)品、瓷器、工藝品、家電產(chǎn)品等在波蘭久負盛名，但中國生產(chǎn)的部分商品也給當?shù)厝藘r廉質(zhì)劣的印象。中國企業(yè)在波蘭要樹立良好的企業(yè)形象，注重產(chǎn)品質(zhì)量和售后服務(wù)。
3、誠信經(jīng)營依法履約
近年來，時有波蘭企業(yè)向中國駐波蘭大使館投訴，與其簽約的中國企業(yè)未妥善履行合同，或者以各種借口拖延發(fā)貨，或者產(chǎn)品以次充好，甚至以沙石填充貨柜。這些行為嚴重損害了中國企業(yè)的整體形象和聲譽。請中資企業(yè)務(wù)必杜絕類似行為，誠信經(jīng)營依法履約，自覺維護國家榮譽。
4、保持警惕防范風險
為確保交易安全，維護雙方合法權(quán)益，雙方須在充分洽談之后簽訂正式合同，除其他外，應(yīng)約定糾紛解決方式和違約責任條款，以規(guī)避風險。在僅通過網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系，對彼方缺少充分了解的情況下，不宜貿(mào)然簽訂合同、支付貨款或發(fā)運貨物，以免陷入被動。另外，須防范跨國網(wǎng)絡(luò)詐騙。行騙者慣用的伎倆是，使用與賣方相似郵箱地址與買方聯(lián)絡(luò)，誘騙買方向指定銀行賬戶匯款。這類案件的特點是，買賣雙方素未謀面，缺乏有效溝通，合同金額不大，雙方為降低交易成本選擇風險較大的支付方式，從而給行騙者以可乘之機。
5、態(tài)度鮮明不失禮貌
在商務(wù)談判中，波蘭人稍作寒喧后，就會直奔主題，且態(tài)度鮮明而堅決，但非常禮貌而溫和。中國企業(yè)如想給波蘭商業(yè)伙伴留下良好印象，一定要諳熟業(yè)務(wù)，并懂禮儀，善于傾聽；談話言簡意賅，避免滔滔不絕。
6、著裝得體注意形象
波蘭有“東方法蘭西”的美譽，人們衣著得體而時尚。出席商務(wù)活動或社交等正式場合，男士著西裝打領(lǐng)帶，女士都要化妝。波蘭人非常注重商業(yè)伙伴的舉止，所以中國商人要特別注重個人形象和禮節(jié)。
案例1：2014年2月，波蘭格丁尼亞海關(guān)扣留了一批中國企業(yè)輸送歐盟的魚類產(chǎn)品，原因是其獸醫(yī)證書填寫不完整。波方廢止了該份獸醫(yī)證書，要求中國企業(yè)重新出具。4月，波方收到填寫完整的第二份獸醫(yī)證書，但其編號和出具日期與第一份證書完全相同。根據(jù)歐盟相關(guān)規(guī)定，替代證書應(yīng)采用新的編號，并說明其取代原證書。波方據(jù)此懷疑此獸醫(yī)證書的真實性。后經(jīng)核實，此獸醫(yī)證書是真的。經(jīng)與波蘭獸醫(yī)部門協(xié)商，海關(guān)對該批貨物準予放行。建議中國企業(yè)及相關(guān)部門尊重歐盟進口產(chǎn)品相關(guān)規(guī)定．確保貨物順利通關(guān)。
案例2：2014年9月，北京某貿(mào)易企業(yè)與克羅地亞某公司通過電子郵件達成購買果醬的合同。中方企業(yè)向克羅地亞企業(yè)提供的波蘭PKO銀行賬戶上打人貨款。事后得知，該銀行賬戶是網(wǎng)絡(luò)黑客盜用克羅地亞企業(yè)電子郵箱向中方企業(yè)提供的虛假賬戶。中方企業(yè)聯(lián)絡(luò)該波蘭銀行請求追回貨款，但銀行出于保護客戶隱私的考慮，必須有當?shù)鼐炀值闹噶罘娇刹扇∠嚓P(guān)措施。近年來，伴隨跨境電子商務(wù)快速發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)黑客偷梁換柱非法謀利的案例也日益增多。請中國企業(yè)務(wù)必提高防范意識，加強商業(yè)信息管理和保密，謹防被騙。
三、承包工程方面
中國企業(yè)在波蘭開展承包工程業(yè)務(wù)應(yīng)注意以下問題：
1、市場機遇與挑戰(zhàn)并存
近年來，基礎(chǔ)設(shè)施落后已經(jīng)成為制約波蘭社會經(jīng)濟發(fā)展的瓶頸。波蘭政府一方面加大了國內(nèi)財政對基礎(chǔ)設(shè)施的投入，同時又利用歐盟專項資金改善本國交通基礎(chǔ)設(shè)施狀況。波蘭國家發(fā)展規(guī)劃指出，將大力擴建高速公路和快速路，加快鐵路現(xiàn)代化改造，提高互聯(lián)網(wǎng)的利用效率，將波蘭并入歐洲交通和信息基礎(chǔ)設(shè)施網(wǎng)。放寬對基礎(chǔ)設(shè)施投資的管制，限制破壞環(huán)境的基礎(chǔ)設(shè)施投資。同時，波蘭承包工程市場屬于相對成熟的歐盟市場，中國企業(yè)進入較晚且面臨一系列法律法規(guī)、環(huán)境評估以及設(shè)計資質(zhì)等方面的問題。中資企業(yè)應(yīng)扎實做好波蘭市場和經(jīng)營環(huán)境等方面的前期調(diào)研，求真務(wù)實、積極穩(wěn)妥地開拓波蘭承包工程市場。
2、選好經(jīng)營方式
波蘭許多項目要求帶資承包，或參與項目的經(jīng)營。中國企業(yè)應(yīng)針對不同項目采取適當?shù)慕?jīng)營方式。對不動產(chǎn)抵押等方式的項目，應(yīng)及早向中國相關(guān)金融、保險機構(gòu)申報；對PPP和BOT等特許經(jīng)營方式，應(yīng)注意深入研究相關(guān)的法律條款及其修訂情況。
3、實行屬地化管理
波蘭建筑法規(guī)定，現(xiàn)場施工人員必須具備波蘭國內(nèi)相關(guān)機構(gòu)認證頒發(fā)的執(zhí)業(yè)資格證書，否則視為違法。上述情況決定了中國企業(yè)必須通過屬地化公司雇傭當?shù)厥炀毠と撕吞囟ㄊ┕り犖椤５ㄌm大量技術(shù)人員和工人外流，使本就稀少的人力資源更加捉襟見肘。中資企業(yè)需考慮在波蘭本地進行特殊人力資源的儲備，通過長期合同和福利鎖定有能力的技術(shù)人員和熟練工人。
4、充分準備，量力而行
在波蘭開展工程承包，承包商須符合相應(yīng)的資質(zhì)要求，并具備必要的管理能力、融資能力和人力資源等，否則寸步難行。同時，應(yīng)切忌盲目照搬套用企業(yè)在其他國家和地區(qū)實施項目的做法和經(jīng)驗。企業(yè)進入波蘭市場前應(yīng)客觀評價自身實力，量力而行，應(yīng)找好進入市場的切人點，切忌盲目行事。企業(yè)應(yīng)從進入波蘭市場初期就開始積累各方面資源，避免中標后當?shù)胤职?、供?yīng)商等以聯(lián)合哄抬價格、提高其他要價等方式對中國企業(yè)進行排擠或設(shè)置其他障礙。
案例：某中資企業(yè)為牽頭方的聯(lián)合體于2009年9月中標波蘭國道和高速公路管理局A2高速公路兩個標段建設(shè)項目，聯(lián)合體前期未進行全面細致的市場調(diào)研盲目低價中標，在施工過程中遭遇原材料供應(yīng)商哄抬價格，致使成本上升，波蘭政府提高環(huán)保標準迫使重修部分已完成路段，加之聯(lián)合體與業(yè)主的索賠談判進展不順，最終導致2011年6月合同終止，雙方糾紛至今未完全解決。此案不僅給相關(guān)企業(yè)帶來巨大損失，也嚴重損害了中資承包工程企業(yè)在波蘭乃至整個歐洲地區(qū)的聲譽和形象。本案例說明，在當前中資企業(yè)對歐洲市場并無深入了解的情況下，必須扎實做好前期調(diào)研，吃透相關(guān)法律法規(guī)，客觀評估市場風險和各種不確定因素，科學合理報價，切忌低價競標。
四、勞務(wù)合作方面
中國企業(yè)在波蘭開展勞務(wù)合作需注意：
1、機遇尚存，但困難較多。波蘭勞動力市場存在一定的結(jié)構(gòu)性短缺，為中國企業(yè)提供了一定機會。但波蘭總體失業(yè)率較高，市場容量有限，勞務(wù)進入前后問題較多，需要慎重對待。波蘭對引進外籍勞務(wù)實行工作許可和工作簽證管理制度，無鼓勵引進勞務(wù)的相關(guān)政策，中波尚未簽署社保協(xié)定。
目前，波蘭僅對歐盟內(nèi)其他國家、歐洲經(jīng)濟區(qū)內(nèi)其他國家以及瑞士完全開放勞動力市場，對俄羅斯、白俄羅斯、烏克蘭、摩爾多瓦、格魯吉亞、亞美尼亞有條件開放，對中國等亞洲國家仍實行嚴格、復雜的工作許可審批制度和簽證管理制度，且工作許可常附有限制條件。
波蘭勞動法律法規(guī)嚴格，用工制度及勞動保障要求較高。中國企業(yè)需要了解有關(guān)規(guī)定和當?shù)匚幕尘暗?，與雇主單位保持溝通，減少由于語言障礙及文化差異產(chǎn)生的誤解和摩擦。
中波兩國尚未簽署關(guān)于雙邊勞務(wù)合作中避免雙重征收社保、醫(yī)保等費用的相關(guān)協(xié)議，中國勞務(wù)人員目前在波蘭必須繳納養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等費用。
波蘭雖已加入申根協(xié)定，但并不意味著中國勞務(wù)人員可在申根協(xié)定國之間隨意流動就業(yè)，一旦中國勞務(wù)人員被發(fā)現(xiàn)從波蘭前往鄰國工作，將被遣返波蘭。
2、勞務(wù)合作企業(yè)注意事項。中國勞務(wù)合作企業(yè)應(yīng)嚴格執(zhí)行國內(nèi)有關(guān)規(guī)定，守法經(jīng)營，誠信經(jīng)營。應(yīng)以務(wù)實、嚴謹、負責的態(tài)度認真做好市場調(diào)研，搞清相關(guān)法律法規(guī)，簽訂好對外勞務(wù)合作合同。能否獲得工作許可和簽證具有較大不確定性，這對長期勞務(wù)合同構(gòu)成風險，應(yīng)在合同中列明專門條款加以規(guī)避。
應(yīng)全面、詳細、如實地向勞務(wù)人員介紹波蘭相關(guān)隋況、工作和生活條件以及工資待遇，教育他們要遵守波蘭法律法規(guī)，尊重當?shù)仫L俗習慣，同時，須簽訂勞務(wù)派遣合同，并建立勞務(wù)糾紛和突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案。
應(yīng)協(xié)助勞務(wù)人員與波蘭雇主簽訂雇傭合同，做好日常管理，加強與波蘭雇主和勞務(wù)人員的溝通，妥善化解矛盾，抓好安全生產(chǎn)和風險防范。
3、勞務(wù)人員注意事項。欲赴波蘭務(wù)工人員應(yīng)充分考慮各種風險因素，在盡可能全面了解在波蘭工作、生活條件后，通過具有對外勞務(wù)合作經(jīng)營資格的公司派出。抵達波蘭后，應(yīng)尊重當?shù)孛癖姷奈幕?、宗教、風俗和生活習慣，與當?shù)孛癖姾椭C相處。同時，要提高安全防范風險意識，注意規(guī)范言行、避免矛盾激化，給自身工作和生活帶來安全威脅。遇有問題時，務(wù)必依法維權(quán)，切勿采取過激行動，以免違反駐在國法律而陷于被動。
五、防范投資合作風險
在波蘭開展投資、貿(mào)易、承包工程和勞務(wù)合作的過程中，要特別注意事前調(diào)查、分析、評估相關(guān)風險，做好風險規(guī)避和管理工作，切實保障自身利益。包括對項目或貿(mào)易客戶及相關(guān)方的資信調(diào)查和評估，對項目所在地的政治風險和商業(yè)風險分析和規(guī)避，對項目本身實施的可行性分析等。建議企業(yè)積極利用保險、擔保、銀行等保險金融機構(gòu)和其他專業(yè)風險管理機構(gòu)的相關(guān)業(yè)務(wù)保障自身利益。包括貿(mào)易、投資、承包工程和勞務(wù)類信用保險、財產(chǎn)保險、人身安全保險等，銀行的保理業(yè)務(wù)和福費廷業(yè)務(wù)，各類擔保業(yè)務(wù)(商業(yè)擔保、保函)等。
建議企業(yè)在開展對外投資合作過程中使用中國出口信用保險公司提供的包括政治風險、商業(yè)風險在內(nèi)的信用風險保障產(chǎn)品；也可使用中國進出口銀行等提供的商業(yè)擔保服務(wù)。
中國出口信用保險公司是由國家出資設(shè)立、支持中國對外經(jīng)濟貿(mào)易發(fā)展與合作、具有獨立法人地位的國有政策性保險公司，是中國唯一承辦政策性出口信用保險業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。公司支持企業(yè)對外投資合作的保險產(chǎn)品包括短期出口信用保險、中長期出口信用保險、海外投資保險和融資擔保等，對因投資所在國(地區(qū))發(fā)生的國有化征收、匯兌限制、戰(zhàn)爭及政治暴亂、違約等政治風險造成的經(jīng)濟損失提供風險保障。
1、目前，波蘭國內(nèi)政局相對穩(wěn)定，現(xiàn)任總統(tǒng)杜達于2015年當選，下次大選為2020年；社會治安良好，投資安全風險級別較低。但2014年初烏克蘭危機爆發(fā)以來，周邊地區(qū)形勢較為緊張。作為烏克蘭的鄰國和歐盟的東部前沿，波蘭與烏克蘭和俄羅斯的經(jīng)貿(mào)關(guān)系已受到影響。一旦局勢進一步緊張，波蘭面臨的風險和不確定性將加劇。
2、作為歐盟成員國，波蘭已放開資本賬戶，目前投資者收益匯出渠道較為便利。自2000年4月以來，波蘭實行匯率完全市場形成機制。茲羅提匯率完全自由浮動，不再采取官定匯率、滾動貶值或浮動區(qū)間等形成機制。受歐債危機影響，近年來茲羅提匯率波動較為明顯，在波蘭投資企業(yè)應(yīng)注意防范和規(guī)避匯率風險。
3、波蘭的法律體系以歐洲大陸民法準則為基礎(chǔ)，大多數(shù)法律都編集成了法典。特別是加入歐盟前后，波蘭對國內(nèi)法律體系進行了大規(guī)模修改、調(diào)整，以滿足歐盟要求，目前法律體系較為健全，但部分法律仍在調(diào)整中，且均為波蘭語。與任何一方簽訂合同時候，法律條款方面每一個字句都需要與公司國內(nèi)法務(wù)部門確認，對于波蘭文翻譯，建議最好是翻譯成英語會比較準確，避免波蘭文翻中存在的錯誤和誤解。
4、波蘭環(huán)保方面要求很高，在建廠或承建項目時，必須充分考慮環(huán)保成本，如土地上的樹、森林、電桿或老建筑等，移除通常需要申請相關(guān)許可，并不是買地后就能隨意處置的。另外，地方政府規(guī)劃、當?shù)丨h(huán)保組織抗議等均會對投資選址產(chǎn)生影響，如新希望開展綠地投資時，就因上述原因被迫幾易其址。
中國投資者在波蘭投資合作應(yīng)注意以下問題：
1、認真做好前期市場和項目考察
充分了解波蘭宏觀經(jīng)濟、法律法規(guī)、政策規(guī)定、人文和經(jīng)營環(huán)境，相實地考察與投資相關(guān)的環(huán)境保護、用工限制與成本、水電氣供應(yīng)、通訊和運輸便利程度、企業(yè)應(yīng)承擔的社會責任等方面的要求和限制以及辦事程序。投資者可向波蘭投資與貿(mào)易局、地方投資協(xié)助部門、專業(yè)機構(gòu)等尋求幫助。
2、適應(yīng)法律環(huán)境的復雜性
波蘭法律體系較為完善，又是歐盟成員國。中國企業(yè)不僅要嚴格按波蘭法律辦事，還要遵守歐盟相關(guān)法律法規(guī)，密切關(guān)注當?shù)胤勺儎忧闆r。重大投資項目需聘請當?shù)刭Y深專業(yè)律師作為法律顧問，處理所有與法律相關(guān)的事宜。
3、切實做好企業(yè)注冊工作
在波蘭投資之初最大的困難是公司注冊文件繁多，程序復雜，審批時間較長。中國企業(yè)要全面了解波蘭關(guān)于外國投資注冊相關(guān)法律，聘請專業(yè)律師協(xié)助辦理注冊事宜。要正確選擇公司形式和經(jīng)營范圍，備齊所需文件，履行相關(guān)程序。注冊所需簽名文件必須由企業(yè)負責人親自簽署，中國國內(nèi)常用的個人印章在波蘭常被視為無效簽章。
4、務(wù)必選準選好合作伙伴
實踐表明，選準選好合作伙伴至關(guān)重要，可采用通行的核查表方式就對方的情況逐項進行深入細致核實，其中包括但不限于誠信、資信、財務(wù)及技術(shù)狀況、人員素質(zhì)及構(gòu)成、管理能力、公共關(guān)系資源、溝通交流能力、合作分享精神等等。
5、審慎商簽合同條款
應(yīng)依照相關(guān)法律法規(guī)明確各方的責權(quán)，特別要注意質(zhì)量、技術(shù)規(guī)格、財務(wù)條款、支付方式以及爭端解決等條款。對一些關(guān)鍵詞或易造成不同解釋或引起異議的詞，合同中最好做出定義，盡可能避免日后出現(xiàn)麻煩和糾紛。
6、合理有效控制工資成本
員工工資主要包括凈工資和社保金兩部分，其中社保金約占工資總額的1/3。當?shù)豑會對工薪、社保金等待遇要求很高，中國企業(yè)到波蘭投資要了解當?shù)貏趧臃ㄖ械木唧w規(guī)定，仔細核算工資成本。
7、科學核算稅賦成本
波蘭的稅收體制比較復雜，中國投資企業(yè)要認真了解當?shù)囟愂找?guī)定，詳細科學核算稅賦成本，可以選擇在經(jīng)濟特區(qū)投資設(shè)廠，以便獲得企業(yè)所得稅、房地產(chǎn)稅及個人所得稅減免，但應(yīng)注意優(yōu)惠政策的有效期限。
8、適當調(diào)整優(yōu)惠政策期望
雖然波蘭政府制訂了投資鼓勵政策，但申請優(yōu)惠政策的條件繁多。雇傭失業(yè)人員的資助、地方稅費優(yōu)惠以及員工培訓資助等優(yōu)惠政策，均非自動取得。即使能夠取得，也有很多制約因素。中國企業(yè)應(yīng)詳細了解優(yōu)惠政策的相關(guān)條件和程序，適當調(diào)整期望值，科學進行成本核算。
9、嚴格遵守投資有關(guān)規(guī)定
投資項目要符合當?shù)匕l(fā)展規(guī)劃、投資政策、環(huán)保要求等，按規(guī)定履行有關(guān)投資程序和手續(xù)，不要規(guī)避政府管理和有關(guān)規(guī)定。例如：投資合作企業(yè)每年需根據(jù)工種不同安排員工進行體檢，否則，一旦員工被查出無健康證明會遇到麻煩。
10、依法守規(guī)經(jīng)營管理
選派懂業(yè)務(wù)、素質(zhì)高、善管理、能公關(guān)及具有跨文化溝通交流能力的經(jīng)營管理人員負責業(yè)務(wù)，提高精細化管理和項目管理水平。務(wù)必嚴格遵守當?shù)胤煞ㄒ?guī)等，做到依法合規(guī)經(jīng)營。賬務(wù)要按時由獨立的會計事務(wù)所審計，不作假賬，不逃稅偷稅漏稅?？煽紤]聘請業(yè)務(wù)精通、外語熟練的律師做常年法律顧問。
11、妥善與工會打交道
波蘭是具有工會運動傳統(tǒng)的國家，工會勢力較強。法律規(guī)定10人以上即可通過決議成立工會，且對工會委員會或工會審計委員會成員予以特殊保護，雇主與上述成員終止勞動合同需經(jīng)工會委員會同意。中資企業(yè)應(yīng)積極與工會溝通，妥善處理員工關(guān)注的問題，尤其是出現(xiàn)員工罷工或解雇員工時，應(yīng)及時聘用當?shù)赜薪?jīng)驗的律所或律師，防范法律風險。
12、提高投資合作軟實力
由于歷史、文化、語言、傳統(tǒng)和習慣等方面存在差異及合作雙方的想法、目標與做法也可能不盡相同，中國企業(yè)在當?shù)赝顿Y合作中必然會遇到各種各樣的問題。為了避免或減少在與政府、社區(qū)打交道和與外方合作中出現(xiàn)信息不暢、關(guān)系不順、矛盾誤會等隋況，中方人員需要不斷提高和具備相應(yīng)的能力，其中包括培育公共關(guān)系資源的能力、與外方和當?shù)卣吧鐓^(qū)及時有效交往、溝通、協(xié)調(diào)、融洽相處的能力、技能和技巧，以及在項目管理方面駕馭與外方合作的能力等等。
中國企業(yè)應(yīng)注重了解當?shù)卣?、?jīng)濟、社會、文化、宗教、習俗等，注重語言、文化、心理等方面的軟實力建設(shè)，不斷加深理解和積極適應(yīng)當?shù)氐囊笈c習慣做法，本著相互尊重、和諧相處、互利共贏的原則，從歷史、社會、文化及心理等方面妥善把握，從容應(yīng)對各種問題，以更加包容的心態(tài)對待日常的交流溝通及與外方伙伴的合作，并切實履行當?shù)厣鐣熑?，塑造良好的國家、企業(yè)、個人形象。
案例：近年來，一些中資企業(yè)開始嘗試通過并購、控股收購等方式在波蘭進行投資，例如柳工集團先后收購波蘭HSW公司下屬工程機械業(yè)務(wù)單元及核心零部件廠ZNN。自并購伊始，柳工波蘭就集中精力做好三方面工作：一是文化融合，消除HSW公司75年歷史中形成的固有文化，融合中波員工思維方式的差異。二是組織結(jié)構(gòu)調(diào)整，打破HSW公司內(nèi)部原有的多個獨立核算單位間的壁壘，提高溝通和行政效率。三是成本優(yōu)化，簽署收購協(xié)議時，柳工即與公司內(nèi)部的5個工會組織簽訂了社保相關(guān)協(xié)議，確保后期能夠平穩(wěn)、順利地完成人員優(yōu)化工作。同時，柳工波蘭重視履行當?shù)厣鐣熑?，為當?shù)匚幕?、博物館、敬老院和孤兒院等機構(gòu)提供力所能及的幫助。
在波蘭經(jīng)商必須熟悉并適應(yīng)當?shù)靥厥獾馁Q(mào)易環(huán)境，采取有效措施規(guī)避風險。
1、適應(yīng)當?shù)刂Ц稐l件
波蘭進口商通常向出口商開立信用證，但部分進口商在簽訂合同后先付30%的定金，待收到發(fā)貨通知單后由波蘭銀行為出口商提供擔保，只有貨到并驗收合格后，出口商方可向開戶銀行提取貨款。
2、提高質(zhì)量維護信譽
波蘭人有質(zhì)量第一的觀念，認為質(zhì)量就是信譽。中國的紡織品、鞋子、絲綢產(chǎn)品、瓷器、工藝品、家電產(chǎn)品等在波蘭久負盛名，但中國生產(chǎn)的部分商品也給當?shù)厝藘r廉質(zhì)劣的印象。中國企業(yè)在波蘭要樹立良好的企業(yè)形象，注重產(chǎn)品質(zhì)量和售后服務(wù)。
3、誠信經(jīng)營依法履約
近年來，時有波蘭企業(yè)向中國駐波蘭大使館投訴，與其簽約的中國企業(yè)未妥善履行合同，或者以各種借口拖延發(fā)貨，或者產(chǎn)品以次充好，甚至以沙石填充貨柜。這些行為嚴重損害了中國企業(yè)的整體形象和聲譽。請中資企業(yè)務(wù)必杜絕類似行為，誠信經(jīng)營依法履約，自覺維護國家榮譽。
4、保持警惕防范風險
為確保交易安全，維護雙方合法權(quán)益，雙方須在充分洽談之后簽訂正式合同，除其他外，應(yīng)約定糾紛解決方式和違約責任條款，以規(guī)避風險。在僅通過網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系，對彼方缺少充分了解的情況下，不宜貿(mào)然簽訂合同、支付貨款或發(fā)運貨物，以免陷入被動。另外，須防范跨國網(wǎng)絡(luò)詐騙。行騙者慣用的伎倆是，使用與賣方相似郵箱地址與買方聯(lián)絡(luò)，誘騙買方向指定銀行賬戶匯款。這類案件的特點是，買賣雙方素未謀面，缺乏有效溝通，合同金額不大，雙方為降低交易成本選擇風險較大的支付方式，從而給行騙者以可乘之機。
5、態(tài)度鮮明不失禮貌
在商務(wù)談判中，波蘭人稍作寒喧后，就會直奔主題，且態(tài)度鮮明而堅決，但非常禮貌而溫和。中國企業(yè)如想給波蘭商業(yè)伙伴留下良好印象，一定要諳熟業(yè)務(wù)，并懂禮儀，善于傾聽；談話言簡意賅，避免滔滔不絕。
6、著裝得體注意形象
波蘭有“東方法蘭西”的美譽，人們衣著得體而時尚。出席商務(wù)活動或社交等正式場合，男士著西裝打領(lǐng)帶，女士都要化妝。波蘭人非常注重商業(yè)伙伴的舉止，所以中國商人要特別注重個人形象和禮節(jié)。
案例1：2014年2月，波蘭格丁尼亞海關(guān)扣留了一批中國企業(yè)輸送歐盟的魚類產(chǎn)品，原因是其獸醫(yī)證書填寫不完整。波方廢止了該份獸醫(yī)證書，要求中國企業(yè)重新出具。4月，波方收到填寫完整的第二份獸醫(yī)證書，但其編號和出具日期與第一份證書完全相同。根據(jù)歐盟相關(guān)規(guī)定，替代證書應(yīng)采用新的編號，并說明其取代原證書。波方據(jù)此懷疑此獸醫(yī)證書的真實性。后經(jīng)核實，此獸醫(yī)證書是真的。經(jīng)與波蘭獸醫(yī)部門協(xié)商，海關(guān)對該批貨物準予放行。建議中國企業(yè)及相關(guān)部門尊重歐盟進口產(chǎn)品相關(guān)規(guī)定．確保貨物順利通關(guān)。
案例2：2014年9月，北京某貿(mào)易企業(yè)與克羅地亞某公司通過電子郵件達成購買果醬的合同。中方企業(yè)向克羅地亞企業(yè)提供的波蘭PKO銀行賬戶上打人貨款。事后得知，該銀行賬戶是網(wǎng)絡(luò)黑客盜用克羅地亞企業(yè)電子郵箱向中方企業(yè)提供的虛假賬戶。中方企業(yè)聯(lián)絡(luò)該波蘭銀行請求追回貨款，但銀行出于保護客戶隱私的考慮，必須有當?shù)鼐炀值闹噶罘娇刹扇∠嚓P(guān)措施。近年來，伴隨跨境電子商務(wù)快速發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)黑客偷梁換柱非法謀利的案例也日益增多。請中國企業(yè)務(wù)必提高防范意識，加強商業(yè)信息管理和保密，謹防被騙。
三、承包工程方面
中國企業(yè)在波蘭開展承包工程業(yè)務(wù)應(yīng)注意以下問題：
1、市場機遇與挑戰(zhàn)并存
近年來，基礎(chǔ)設(shè)施落后已經(jīng)成為制約波蘭社會經(jīng)濟發(fā)展的瓶頸。波蘭政府一方面加大了國內(nèi)財政對基礎(chǔ)設(shè)施的投入，同時又利用歐盟專項資金改善本國交通基礎(chǔ)設(shè)施狀況。波蘭國家發(fā)展規(guī)劃指出，將大力擴建高速公路和快速路，加快鐵路現(xiàn)代化改造，提高互聯(lián)網(wǎng)的利用效率，將波蘭并入歐洲交通和信息基礎(chǔ)設(shè)施網(wǎng)。放寬對基礎(chǔ)設(shè)施投資的管制，限制破壞環(huán)境的基礎(chǔ)設(shè)施投資。同時，波蘭承包工程市場屬于相對成熟的歐盟市場，中國企業(yè)進入較晚且面臨一系列法律法規(guī)、環(huán)境評估以及設(shè)計資質(zhì)等方面的問題。中資企業(yè)應(yīng)扎實做好波蘭市場和經(jīng)營環(huán)境等方面的前期調(diào)研，求真務(wù)實、積極穩(wěn)妥地開拓波蘭承包工程市場。
2、選好經(jīng)營方式
波蘭許多項目要求帶資承包，或參與項目的經(jīng)營。中國企業(yè)應(yīng)針對不同項目采取適當?shù)慕?jīng)營方式。對不動產(chǎn)抵押等方式的項目，應(yīng)及早向中國相關(guān)金融、保險機構(gòu)申報；對PPP和BOT等特許經(jīng)營方式，應(yīng)注意深入研究相關(guān)的法律條款及其修訂情況。
3、實行屬地化管理
波蘭建筑法規(guī)定，現(xiàn)場施工人員必須具備波蘭國內(nèi)相關(guān)機構(gòu)認證頒發(fā)的執(zhí)業(yè)資格證書，否則視為違法。上述情況決定了中國企業(yè)必須通過屬地化公司雇傭當?shù)厥炀毠と撕吞囟ㄊ┕り犖椤５ㄌm大量技術(shù)人員和工人外流，使本就稀少的人力資源更加捉襟見肘。中資企業(yè)需考慮在波蘭本地進行特殊人力資源的儲備，通過長期合同和福利鎖定有能力的技術(shù)人員和熟練工人。
4、充分準備，量力而行
在波蘭開展工程承包，承包商須符合相應(yīng)的資質(zhì)要求，并具備必要的管理能力、融資能力和人力資源等，否則寸步難行。同時，應(yīng)切忌盲目照搬套用企業(yè)在其他國家和地區(qū)實施項目的做法和經(jīng)驗。企業(yè)進入波蘭市場前應(yīng)客觀評價自身實力，量力而行，應(yīng)找好進入市場的切人點，切忌盲目行事。企業(yè)應(yīng)從進入波蘭市場初期就開始積累各方面資源，避免中標后當?shù)胤职?、供?yīng)商等以聯(lián)合哄抬價格、提高其他要價等方式對中國企業(yè)進行排擠或設(shè)置其他障礙。
案例：某中資企業(yè)為牽頭方的聯(lián)合體于2009年9月中標波蘭國道和高速公路管理局A2高速公路兩個標段建設(shè)項目，聯(lián)合體前期未進行全面細致的市場調(diào)研盲目低價中標，在施工過程中遭遇原材料供應(yīng)商哄抬價格，致使成本上升，波蘭政府提高環(huán)保標準迫使重修部分已完成路段，加之聯(lián)合體與業(yè)主的索賠談判進展不順，最終導致2011年6月合同終止，雙方糾紛至今未完全解決。此案不僅給相關(guān)企業(yè)帶來巨大損失，也嚴重損害了中資承包工程企業(yè)在波蘭乃至整個歐洲地區(qū)的聲譽和形象。本案例說明，在當前中資企業(yè)對歐洲市場并無深入了解的情況下，必須扎實做好前期調(diào)研，吃透相關(guān)法律法規(guī)，客觀評估市場風險和各種不確定因素，科學合理報價，切忌低價競標。
四、勞務(wù)合作方面
中國企業(yè)在波蘭開展勞務(wù)合作需注意：
1、機遇尚存，但困難較多。波蘭勞動力市場存在一定的結(jié)構(gòu)性短缺，為中國企業(yè)提供了一定機會。但波蘭總體失業(yè)率較高，市場容量有限，勞務(wù)進入前后問題較多，需要慎重對待。波蘭對引進外籍勞務(wù)實行工作許可和工作簽證管理制度，無鼓勵引進勞務(wù)的相關(guān)政策，中波尚未簽署社保協(xié)定。
目前，波蘭僅對歐盟內(nèi)其他國家、歐洲經(jīng)濟區(qū)內(nèi)其他國家以及瑞士完全開放勞動力市場，對俄羅斯、白俄羅斯、烏克蘭、摩爾多瓦、格魯吉亞、亞美尼亞有條件開放，對中國等亞洲國家仍實行嚴格、復雜的工作許可審批制度和簽證管理制度，且工作許可常附有限制條件。
波蘭勞動法律法規(guī)嚴格，用工制度及勞動保障要求較高。中國企業(yè)需要了解有關(guān)規(guī)定和當?shù)匚幕尘暗?，與雇主單位保持溝通，減少由于語言障礙及文化差異產(chǎn)生的誤解和摩擦。
中波兩國尚未簽署關(guān)于雙邊勞務(wù)合作中避免雙重征收社保、醫(yī)保等費用的相關(guān)協(xié)議，中國勞務(wù)人員目前在波蘭必須繳納養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等費用。
波蘭雖已加入申根協(xié)定，但并不意味著中國勞務(wù)人員可在申根協(xié)定國之間隨意流動就業(yè)，一旦中國勞務(wù)人員被發(fā)現(xiàn)從波蘭前往鄰國工作，將被遣返波蘭。
2、勞務(wù)合作企業(yè)注意事項。中國勞務(wù)合作企業(yè)應(yīng)嚴格執(zhí)行國內(nèi)有關(guān)規(guī)定，守法經(jīng)營，誠信經(jīng)營。應(yīng)以務(wù)實、嚴謹、負責的態(tài)度認真做好市場調(diào)研，搞清相關(guān)法律法規(guī)，簽訂好對外勞務(wù)合作合同。能否獲得工作許可和簽證具有較大不確定性，這對長期勞務(wù)合同構(gòu)成風險，應(yīng)在合同中列明專門條款加以規(guī)避。
應(yīng)全面、詳細、如實地向勞務(wù)人員介紹波蘭相關(guān)隋況、工作和生活條件以及工資待遇，教育他們要遵守波蘭法律法規(guī)，尊重當?shù)仫L俗習慣，同時，須簽訂勞務(wù)派遣合同，并建立勞務(wù)糾紛和突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案。
應(yīng)協(xié)助勞務(wù)人員與波蘭雇主簽訂雇傭合同，做好日常管理，加強與波蘭雇主和勞務(wù)人員的溝通，妥善化解矛盾，抓好安全生產(chǎn)和風險防范。
3、勞務(wù)人員注意事項。欲赴波蘭務(wù)工人員應(yīng)充分考慮各種風險因素，在盡可能全面了解在波蘭工作、生活條件后，通過具有對外勞務(wù)合作經(jīng)營資格的公司派出。抵達波蘭后，應(yīng)尊重當?shù)孛癖姷奈幕?、宗教、風俗和生活習慣，與當?shù)孛癖姾椭C相處。同時，要提高安全防范風險意識，注意規(guī)范言行、避免矛盾激化，給自身工作和生活帶來安全威脅。遇有問題時，務(wù)必依法維權(quán)，切勿采取過激行動，以免違反駐在國法律而陷于被動。
五、防范投資合作風險
在波蘭開展投資、貿(mào)易、承包工程和勞務(wù)合作的過程中，要特別注意事前調(diào)查、分析、評估相關(guān)風險，做好風險規(guī)避和管理工作，切實保障自身利益。包括對項目或貿(mào)易客戶及相關(guān)方的資信調(diào)查和評估，對項目所在地的政治風險和商業(yè)風險分析和規(guī)避，對項目本身實施的可行性分析等。建議企業(yè)積極利用保險、擔保、銀行等保險金融機構(gòu)和其他專業(yè)風險管理機構(gòu)的相關(guān)業(yè)務(wù)保障自身利益。包括貿(mào)易、投資、承包工程和勞務(wù)類信用保險、財產(chǎn)保險、人身安全保險等，銀行的保理業(yè)務(wù)和福費廷業(yè)務(wù)，各類擔保業(yè)務(wù)(商業(yè)擔保、保函)等。
建議企業(yè)在開展對外投資合作過程中使用中國出口信用保險公司提供的包括政治風險、商業(yè)風險在內(nèi)的信用風險保障產(chǎn)品；也可使用中國進出口銀行等提供的商業(yè)擔保服務(wù)。
中國出口信用保險公司是由國家出資設(shè)立、支持中國對外經(jīng)濟貿(mào)易發(fā)展與合作、具有獨立法人地位的國有政策性保險公司，是中國唯一承辦政策性出口信用保險業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。公司支持企業(yè)對外投資合作的保險產(chǎn)品包括短期出口信用保險、中長期出口信用保險、海外投資保險和融資擔保等，對因投資所在國(地區(qū))發(fā)生的國有化征收、匯兌限制、戰(zhàn)爭及政治暴亂、違約等政治風險造成的經(jīng)濟損失提供風險保障。
1、目前，波蘭國內(nèi)政局相對穩(wěn)定，現(xiàn)任總統(tǒng)杜達于2015年當選，下次大選為2020年；社會治安良好，投資安全風險級別較低。但2014年初烏克蘭危機爆發(fā)以來，周邊地區(qū)形勢較為緊張。作為烏克蘭的鄰國和歐盟的東部前沿，波蘭與烏克蘭和俄羅斯的經(jīng)貿(mào)關(guān)系已受到影響。一旦局勢進一步緊張，波蘭面臨的風險和不確定性將加劇。
2、作為歐盟成員國，波蘭已放開資本賬戶，目前投資者收益匯出渠道較為便利。自2000年4月以來，波蘭實行匯率完全市場形成機制。茲羅提匯率完全自由浮動，不再采取官定匯率、滾動貶值或浮動區(qū)間等形成機制。受歐債危機影響，近年來茲羅提匯率波動較為明顯，在波蘭投資企業(yè)應(yīng)注意防范和規(guī)避匯率風險。
3、波蘭的法律體系以歐洲大陸民法準則為基礎(chǔ)，大多數(shù)法律都編集成了法典。特別是加入歐盟前后，波蘭對國內(nèi)法律體系進行了大規(guī)模修改、調(diào)整，以滿足歐盟要求，目前法律體系較為健全，但部分法律仍在調(diào)整中，且均為波蘭語。與任何一方簽訂合同時候，法律條款方面每一個字句都需要與公司國內(nèi)法務(wù)部門確認，對于波蘭文翻譯，建議最好是翻譯成英語會比較準確，避免波蘭文翻中存在的錯誤和誤解。
4、波蘭環(huán)保方面要求很高，在建廠或承建項目時，必須充分考慮環(huán)保成本，如土地上的樹、森林、電桿或老建筑等，移除通常需要申請相關(guān)許可，并不是買地后就能隨意處置的。另外，地方政府規(guī)劃、當?shù)丨h(huán)保組織抗議等均會對投資選址產(chǎn)生影響，如新希望開展綠地投資時，就因上述原因被迫幾易其址。
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