斯里蘭卡的法律環(huán)境及投資風(fēng)險防范

 一、引言

 斯里蘭卡是亞非航路的中點，也是聯(lián)結(jié)阿拉伯海與孟加拉灣、馬六甲海峽的交通樞紐。因緊鄰亞歐國際主航線的地理條件，斯里蘭卡已成為亞太地區(qū)最具吸引力的投資地之一。根據(jù)世界銀行的數(shù)據(jù)顯示，近幾年斯里蘭卡經(jīng)濟快速增長，總體經(jīng)濟形勢相對較好。2013年10月，習(xí)近平主席提出共同建設(shè)“21世紀海上絲綢之路”的倡議，作為海上絲綢之路的沿線國家，斯里蘭卡首個以政府聲明形式支持這一倡議。基于兩國緊密的政治關(guān)系以及貿(mào)易現(xiàn)狀，中斯兩國在“一帶一路”背景下合作前景良好。

 二、中企在斯里蘭卡投資的法律環(huán)境

 (一)斯里蘭卡外資準入法律制度

 斯里蘭卡自1978年開始實施外商投資管理制度，是南亞地區(qū)較早實行市場化的國家之一。特別是2009年內(nèi)戰(zhàn)結(jié)束后，面對國內(nèi)嚴重缺少資金的困境，斯里蘭卡堅持大力吸引保護外資、擴大對外開放的政策。

 關(guān)于外資審批機構(gòu)的設(shè)立模式，斯里蘭卡與菲律賓、泰國等國家類似，均設(shè)立專門的審批機構(gòu)。1992年斯里蘭卡設(shè)立BOI，即BoardofInvestment(投資管理委員會)，負責(zé)統(tǒng)一核查、審批外商投資事項。BOI是聯(lián)結(jié)外資與斯里蘭卡國內(nèi)的中央樞紐，旨在為外國投資者從提供投資指南、投資優(yōu)惠到幫助選擇投資行業(yè)、投資地址等進行一站式服務(wù)，在引導(dǎo)外資注入斯里蘭卡中起著重要的作用。

 斯里蘭卡對外資的限制分為三種情形，分別為:禁止進入、有條件進入以及許可進入的領(lǐng)域。①①法律明列禁止進入的四個領(lǐng)域為典當(dāng)業(yè)、資金借貸、近海漁業(yè)以及投資低于100萬美元的零售業(yè)。對于外資有條件進入的領(lǐng)域分為兩類。一類是外資比例應(yīng)為40%以下，如果超過40%，則由BOI和其他部門依據(jù)具體情況逐個進行審查的行業(yè)，這些行業(yè)主要有深海捕魚業(yè)、教育業(yè)、貨物運輸業(yè)等。另一類是視外資的投資份額，需BOI或者其他的政府部門進行批準的行業(yè)，主要有航空運輸業(yè)、沿海航運業(yè)等。許可外資進入的領(lǐng)域，即外國投資者可100%獨資經(jīng)營的領(lǐng)域，主要有銀行業(yè)、公共交通業(yè)、紡織業(yè)、信息技術(shù)業(yè)等。

 (二)斯里蘭卡環(huán)境法律制度

 斯里蘭卡具有一套復(fù)雜且全面的環(huán)境保護法律體系，環(huán)保方面的法律法規(guī)主要有《國家環(huán)境法》、《海岸防護和海岸資源管理法》等。其中，《海岸防護和海岸資源管理法》規(guī)定了海岸資源的管理部門、海岸開發(fā)準證的申請程序?！渡直Ｗo法》規(guī)定了森林保護區(qū)的劃定、在保留林地和保護區(qū)內(nèi)禁止的行為以及相應(yīng)的處罰等。

 斯里蘭卡的環(huán)保管理部門主要有中央環(huán)境局、馬哈威利發(fā)展與環(huán)境部以及海岸保護與海岸資源管理局。中央環(huán)境局主要負責(zé)環(huán)境影響評價報告的審批以及其他與環(huán)境相關(guān)的審批許可工作。馬哈威利發(fā)展與環(huán)境部主要的職責(zé)為執(zhí)行國家關(guān)于環(huán)境資源的相關(guān)發(fā)展規(guī)劃和政策、負責(zé)自然資源的保護和可持續(xù)性發(fā)展。海岸保護與海岸資源管理局的主要職責(zé)是負責(zé)全國海岸資源的管理、保護、使用。

 斯里蘭卡環(huán)境影響評價的主管部門和監(jiān)管機構(gòu)為中央環(huán)境局。依據(jù)斯里蘭卡相關(guān)法律規(guī)定，需要進行環(huán)境影響評價的項目主要分為兩類，一類為規(guī)模較大且對環(huán)境可能產(chǎn)生重大影響的項目;另一類為處于環(huán)境敏感地區(qū)的項目，例如工程項目全部或部分位于環(huán)境易受影響的地區(qū)、森林及野生動物保護區(qū)等。依據(jù)《國家環(huán)境法》的規(guī)定，如果項目的環(huán)境影響不是非常明顯，那么該項目可能只需要進行一個相對簡單的初始環(huán)境檢查。但如果潛在影響比較顯著，那么該項目就需要進行環(huán)境影響評價。

 (三)斯里蘭卡勞工法律制度

 斯里蘭卡關(guān)于勞工的法律主要有《勞工法》《商店和辦公室用工條例》《工廠條例》《工人最低工資標準條例》《勞動者公積金條例》《酬謝金條例》等，斯里蘭卡勞工法律的核心內(nèi)容包括工資、薪酬、社會保險、勞動合同的解除以及外國人就業(yè)等。

 在工資與薪酬方面，依據(jù)《工人最低工資標準條例》規(guī)定，斯里蘭卡各行業(yè)工人最低日工資為400盧比，最低月工資為10000盧比。在社會保險方面，依據(jù)《勞動者公積金條例》和《勞動者信用基金條例》規(guī)定，用人單位應(yīng)每月向勞動者公積金繳納的社保費為勞動者當(dāng)月月薪的12%，向勞動者信用基金繳納的保費則為勞動者當(dāng)月月薪的3%。在外國人就業(yè)方面，斯里蘭卡是勞動力資源豐富，原則上嚴格限制外籍勞務(wù)人員在斯里蘭卡工作。除承包工程的項目或外資投資項目項下協(xié)議特別規(guī)定外，其他領(lǐng)域基本上不允許雇傭外籍勞務(wù)人員。［1］

 三、中企對斯里蘭卡投資的法律風(fēng)險

 (一)斯里蘭卡外資準入制度的法律風(fēng)險

 無論是發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，都會禁止外資進入本國某些行業(yè)領(lǐng)域。這些領(lǐng)域或嚴重影響人民群眾的日常生活，或支配國家經(jīng)濟的命脈，進而從根本上涉及國家安全的重要行業(yè)。同其他國家相比較，斯里蘭卡外資準入的負面清單較為明晰且所禁止的行業(yè)較少，那么為了保護國家經(jīng)濟安全勢必就會加大對外資的隱性審查。例如，依據(jù)《斯里蘭卡投資管理委員會法》規(guī)定，較大的投資協(xié)議不僅要取得BOI的批準，還要得到議會和內(nèi)閣的同意。另外，部分項目的審批程序冗雜繁瑣、耗時較長?！稇?zhàn)略發(fā)展項目法》施行后，BOI的部分權(quán)限被削減，導(dǎo)致有時一個項目從開始申請到結(jié)束審批需要經(jīng)過十幾個政府部門的審核，整個流程有時需要歷時一年，并且在審批過程中稅收等優(yōu)惠政策全部暫停。

 (二)斯里蘭卡環(huán)境制度的法律風(fēng)險

 一些中企缺乏環(huán)保意識、對東道國的環(huán)保法律不了解，給中企海外投資帶來了許多的風(fēng)險。通過研究斯里蘭卡環(huán)保體系，中企在斯里蘭卡投資面臨的環(huán)保法律風(fēng)險如下:首先，社會公眾反對的風(fēng)險。中企在海外投資時由于環(huán)保意識的淡薄、不了解相關(guān)法律規(guī)定，造成東道國環(huán)境污染、生態(tài)破壞的事件時有發(fā)生。同時配合一些媒體的論調(diào)，有時即便是一個很小的環(huán)境污染事件，如果不及時控制事態(tài)，很有可能進一步演化為民眾集體抗議、環(huán)保組織抵制等情形。而東道國在民意和輿論的壓力下，很可能會改變原來的決策，繼而對中企附加更加嚴格的環(huán)保條件，或者直接叫停項目。其次，爭訟的風(fēng)險。美國雪佛龍公司曾被控在厄瓜多爾石油開采時未處理污水導(dǎo)致環(huán)境污染，影響民眾健康，當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)也受到破壞，雪佛龍公司不僅繳納高額賠償金遭受巨大經(jīng)濟利益損失，企業(yè)聲譽還受到嚴重影響。［2］中企必須嚴格遵守斯里蘭卡的法律，如果違反環(huán)保法律并且造成惡劣的生態(tài)影響，中企不僅會被處以行政罰款，還有可能被訴至法院或者仲裁庭。

 (三)斯里蘭卡勞工制度的法律風(fēng)險

 近年來，隨著世界范圍內(nèi)對人權(quán)關(guān)注程度的普遍提升，勞工權(quán)益的保護已經(jīng)成為企業(yè)的社會責(zé)任以及國家的義務(wù)?？v觀全局，勞工風(fēng)險的控制和對勞工的保護程度是一個企業(yè)能否真正在海外市場立足的關(guān)鍵問題之一。中企在斯里蘭卡投資在勞工制度方面的法律風(fēng)險如下所述。第一，當(dāng)?shù)毓绊懥姶蟆Ｋ估锾m卡工會的重要性不容小覷，他們不僅能夠影響企業(yè)的日常經(jīng)營活動，甚至還會在勞動者罷工、抗議活動中發(fā)揮著舉足輕重的作用。例如，2017年7月24日0時因錫蘭港口聯(lián)合工會和錫蘭石油公司工會開始罷工，西里塞納總統(tǒng)迫于工會的壓力同意討論修改漢港協(xié)議。［3］此種情形下，簡單的勞動糾紛稍有不慎就會演變成具有惡劣影響的罷工事件。第二，勞工法規(guī)定嚴苛。斯里蘭卡關(guān)于勞工方面的法律規(guī)定復(fù)雜、嚴苛，對勞動者的待遇福利、社會保險、休息休假以及勞動關(guān)系的解除等方面都作出了嚴格的規(guī)定，特別是在勞動關(guān)系的解除方面大幅度地偏袒勞動者。如果中企違反勞工方面相關(guān)法律的規(guī)定，不僅會面臨行政罰款、訴訟、投資失敗的風(fēng)險，甚至?xí)乐負p害中企在海外的形象。第三，社會責(zé)任意識淡薄。社會責(zé)任可以為企業(yè)樹立良好的形象和社會信譽，還可以增強企業(yè)的競爭力，幫助企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)性地發(fā)展。［4］許多媒體將“一帶一路”歪曲解讀成“新殖民主義論”，此種情況下，如果在斯里蘭卡投資的中企不積極履行社會責(zé)任，很可能會誘發(fā)斯里蘭卡政府以及當(dāng)?shù)厝罕妼χ衅螽a(chǎn)生反感與厭惡的情緒。

 四、中企對斯里蘭卡投資法律風(fēng)險的防范措施

 (一)外資準入制度法律風(fēng)險的防范措施

 面對市場準入的法律風(fēng)險，一些中企會選擇代持股份的方式來應(yīng)對。代持股份的方式可以突破部分行業(yè)對外資注入的限制，但是從另一方面看代持股份也存在許多法律風(fēng)險，例如被發(fā)現(xiàn)查處的風(fēng)險、代持人不承認代持關(guān)系的風(fēng)險等。針對前文所述法律環(huán)境及風(fēng)險，提出如下對策。一是建議中企盡可能地與斯里蘭卡本土企業(yè)進行合作。近年來，許多的中企通過建立合資企業(yè)或者以并購的形式進入海外市場。此種方式不僅可以利用原有本土企業(yè)的一些優(yōu)勢，還可以取得當(dāng)?shù)氐哪承┨赜匈Y產(chǎn)。二是建議優(yōu)選投資領(lǐng)域。進入不同的行業(yè)領(lǐng)域，法律風(fēng)險程度也存在較大差異。斯里蘭卡雖未對鼓勵類投資行業(yè)做出明確的規(guī)定，但是制定了一系列的投資優(yōu)惠政策加以引導(dǎo)。這些優(yōu)惠政策不僅局限于稅收優(yōu)惠，還包括一站式便利服務(wù)、企業(yè)利潤完稅后自由匯出等。［5］

 (二)環(huán)境制度法律風(fēng)險的防范措施

 首先，樹立環(huán)保意識，重視環(huán)境保護。中企應(yīng)當(dāng)擺脫“環(huán)境保護等社會責(zé)任就是企業(yè)在做慈善”的錯誤觀念，樹立環(huán)保意識，嚴格遵守斯里蘭卡法律規(guī)定。同時，在項目運營過程中，如果出現(xiàn)可能或已經(jīng)出現(xiàn)對環(huán)境造成損害的情況，應(yīng)該積極采取相關(guān)措施消除或減輕危害結(jié)果，并且主動將相關(guān)信息及時向政府和公眾披露，避免出現(xiàn)社會猜疑或不信任的狀況。中企在硬性的遵守斯里蘭卡相關(guān)法律法規(guī)的同時，還應(yīng)當(dāng)積極參加斯里蘭卡當(dāng)?shù)氐沫h(huán)保公益活動，這不僅有助于中企在當(dāng)?shù)貥淞⒘己玫钠髽I(yè)形象，還有助于打破西方媒體的陰謀論。另外，重視非政府環(huán)保組織的作用。非政府環(huán)保組織在傳播環(huán)保思想、監(jiān)督環(huán)保政策落實以及組織環(huán)保斗爭等方面都具有強大的影響力，中企應(yīng)當(dāng)注重與非政府環(huán)保組織的溝通與協(xié)作。

 (三)勞工制度法律風(fēng)險的防范措施

 勞工方面的防范對策更多得是將嚴格地遵守法律與感性地人文關(guān)懷充分結(jié)合以使得風(fēng)險最小化。首先，建議正視工會的力量。中企在斯里蘭卡投資，特別是投資電信等大型基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域時，一定要注重與當(dāng)?shù)毓?、勞動監(jiān)察部門之間的溝通交流，盡可能地形成友善的關(guān)系，避免因工會等部門的介入而增加企業(yè)額外的成本。其次，建議中企擺脫固有思維，重視勞工權(quán)益。中企應(yīng)在充分了解斯里蘭卡關(guān)于勞工法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，構(gòu)建人力資源體系，規(guī)范勞工管理制度。最后，建議企業(yè)本土化經(jīng)營，增強社會責(zé)任意識。中企可以將具備管理能力的當(dāng)?shù)貏趧诱咧鸩揭肫髽I(yè)的管理層，這樣不僅可以減少文化沖突和當(dāng)?shù)厝罕妼ν赓Y企業(yè)的排斥感，還可以使得中企的運營決策更具有本土思維，有利于中企長遠經(jīng)營。

 自2009年斯里蘭卡的內(nèi)戰(zhàn)結(jié)束后至今，斯里蘭卡政府始終推行建立自由市場、鼓勵外商投資的經(jīng)濟政策，并且積極營造有利于投資和經(jīng)濟發(fā)展的營商環(huán)境。［6］“一帶一路”建設(shè)為全世界接軌實現(xiàn)全球命運共同體帶來了機遇與可能，斯里蘭卡的地理位置使其成為中國與南亞次大陸實現(xiàn)海上相互連通的重要驛站。斯里蘭卡作為“一帶一路”的重要節(jié)點，可以為我國對外投資與經(jīng)濟發(fā)展提供機會。斯里蘭卡在提供巨大的海外市場的同時，也存在著多重風(fēng)險。在斯投資的中企必然要從法律層面上進行全方位的自我保護，充分了解斯里蘭卡的基本法律情況，將法律保護機制真正貫徹到海外投資的全過程中，及時防范各種法律風(fēng)險。