2019年國內(nèi)回收紙行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀與趨勢分析

來源：絲路印象 2024-07-19 17:33:59 瀏覽：1944 收藏

    1、宏觀環(huán)境與相關(guān)政策的引導(dǎo)

    1.1    宏觀經(jīng)濟環(huán)境影響

    我國經(jīng)濟發(fā)展面臨復(fù)雜的形勢。受中美貿(mào)易摩擦、歐盟經(jīng)濟增速放緩等影響，我國經(jīng)濟面臨新的下行壓力的挑戰(zhàn)，但依然呈現(xiàn)穩(wěn)中向好發(fā)展態(tài)勢。

    與總的GDP增長相對應(yīng)的，2014年到2018年紙和紙板消費數(shù)據(jù)和GDP的變化略有區(qū)別，2017年達到峰值以后，紙及紙板消費量出現(xiàn)近五年首次下降。受國內(nèi)外經(jīng)濟社會發(fā)展影響，2018年我國紙及紙板消費量為10439萬噸，較上年減少4.20％。

    1.2    政策環(huán)境影響

2019年，國家政策對于行業(yè)的影響，主要有四類，分別是“無廢城市”試點建設(shè)，垃圾分類普遍開展，城市回收站點深度清理整頓和稅前扣除憑證管理細則出臺。

表1 部分城市回收站點清理方案

表1 部分城市回收站點清理方案

(1)“無廢城市”建設(shè)促使回收行業(yè)質(zhì)量和效率提升2019年，國務(wù)院辦公廳印發(fā)了《“無廢城市”建設(shè)試點工作方案的通知》，國家生態(tài)環(huán)境部印發(fā)了《“無廢城市”建設(shè)試點實施方案編制指南》和《“無廢城市”建設(shè)指標體系（試行)》的函，這些政策建立以固體廢物減量化和循環(huán)利用率為核心指標的“無廢城市”建設(shè)指標體系，建立了部門責任清單，推廣了回收新技術(shù)新模式，確定了“11+5”試點名單，助力再生資源行業(yè)轉(zhuǎn)型升級，提升了再生資源行業(yè)經(jīng)營形象。

(2)垃圾分類倒逼回收行業(yè)屬性轉(zhuǎn)變和體系重構(gòu)

垃圾分類制度的實施，在2017年就由國家發(fā)改委、國家住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部發(fā)出通知，按照規(guī)劃，到2020年，我國46個重點城市基本建成生活垃圾分類處理系統(tǒng)；建立與再生資源利用相協(xié)調(diào)的回收體系，推進垃圾收運系統(tǒng)與再生資源回收利用系統(tǒng)的銜接，建設(shè)兼具垃圾分類與再生資源回收功能的交投點和中轉(zhuǎn)站。

圖1 2018～2019年上半年回收紙價格指數(shù)

圖1 2018～2019年上半年回收紙價格指數(shù)

這一政策在2018年、2019年已經(jīng)產(chǎn)生了深遠影響，很多業(yè)內(nèi)的人士已經(jīng)加入到社區(qū)垃圾分類、社區(qū)回收等具體的工作當中。行業(yè)已經(jīng)做出了很多嘗試，有互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)，也有回收企業(yè)，進到各個小區(qū)。但是在試點的階段我們也遇到了很多的問題，最簡單在小區(qū)里面怎么進行回收，怎么服務(wù)？還有很多需要完善的問題。但是不能否認的是，垃圾分類將促進定價向回收端傾斜，顯著提高回收紙品質(zhì)。

(3)城市回收站點清理整頓加速體系重構(gòu)進程環(huán)保督察對我們下游行業(yè)和相關(guān)行業(yè)產(chǎn)生的影響，大家都是親身經(jīng)歷到的，很多政策也在逐步調(diào)整和完善，對我們行業(yè)的影響應(yīng)該是逐步向好。比如原有的回收體系受到重創(chuàng)，部分城市對廢品收購站全部拆除，這是對現(xiàn)有回收體系整個經(jīng)營模式的否定；同時新型回收體系正在加速再造（見表1)?！坝衅朴辛ⅰ?，城市間在啟動再生資源回收體系重構(gòu)升級工作。

圖2 2014～2018年我國回收紙回收量及增長速度

圖2 2014～2018年我國回收紙回收量及增長速度

(4)企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法發(fā)布大家比較關(guān)心的就是財務(wù)稅務(wù)方面的28號文件，《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公布，這個辦法給我們提供了解決方案的機會。《辦法》第九條規(guī)定，“企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項目屬于增值稅應(yīng)稅項目的，對方為依法無需辦理稅務(wù)登記的單位或者從事小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)的個人，其支出以稅務(wù)機關(guān)代開的發(fā)票或者收款憑證及內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證，收款憑證應(yīng)載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關(guān)信息。小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)的判斷標準是個人從事應(yīng)稅項目經(jīng)營業(yè)務(wù)的銷售額不超過增值稅相關(guān)政策規(guī)定的起征點?！?/span>

圖3 2014～2018年我國回收紙進口量及增長速度

圖3 2014～2018年我國回收紙進口量及增長速度

    我們行業(yè)大多數(shù)人員處在鏈條稅第一端，怎么樣取得合理發(fā)票，采購大宗商品不是零星支出，經(jīng)營額500萬以下的很少，我們行業(yè)里面也有很多和稅務(wù)相關(guān)的中介機構(gòu)想了很多辦法，找主管部門探討，找行業(yè)里面的企業(yè)研究，到底怎么樣把這個問題解決？我認為我們行業(yè)面臨的主要兩個稅務(wù)問題，一是回收企業(yè)的企業(yè)所得稅怎么交？二是從業(yè)者如果是個人名義經(jīng)營，如何正規(guī)繳稅形成合法收入的問題。

    2、2018年中國回收紙行業(yè)的發(fā)展概況

    2.1    價格指數(shù)

2018年，國內(nèi)回收紙價格在高位運行，價格指數(shù)平均為2595.5元/噸，較2017年的1983元/噸上漲了612元/噸，漲幅達到30.86%。廢紙價格指數(shù)全年走勢為：一季度穩(wěn)步上漲，二季度飆升，三季度高位震蕩，四季度以下跌趨勢為主。全年最高點3258.84元/噸，最低點1975.66元/噸，振幅164.95%。

表2 2018年國內(nèi)回收紙回收量前五名省份

表2 2018年國內(nèi)回收紙回收量前五名省份

2018年廢紙進口政策進一步收緊、包裝紙消費量大幅上漲帶來的預(yù)期，都推動了2018年上半年回收紙價格快速、大幅上漲。但是，2018年回收紙短缺預(yù)期沒有出現(xiàn)，加上回收紙的下游需求減少，共同導(dǎo)致下半年回收紙價格大幅下降，甚至影響到2019年上半年價格指數(shù)仍在低位徘徊。見圖1。

2.2 回收量

多重因素疊加推動回收紙回收量大幅上漲。一是受固體廢物進口管理政策影響，回收紙企業(yè)逐步將經(jīng)營重心轉(zhuǎn)移到構(gòu)建國內(nèi)回收紙收運體系；二是垃圾分類政策在全國快速推進，“先分類、后交投”的模式增加了廢紙的交投量；三是由于廢紙價格在高位運行，居民對交投回收紙的積極性增加，也從源頭上增加了回收紙的來源。近5年來我國回收紙回收量整體上行，2018年我國回收紙回收量達到6182萬噸，同比增長13.2%，創(chuàng)造新的最高紀錄。見圖2。

表4 2017～2018年經(jīng)營量每天100噸以上單體回收紙打包

表4 2017～2018年經(jīng)營量每天100噸以上單體回收紙打包

    2.3    進口量

    受2017年7月出臺的《禁止洋垃圾入境推進固體廢物進口管理制度改革實施方案》、《進口可用作原料的固體廢物環(huán)境保護控制標準—廢紙或紙板GB16487.4—2017》等政策影響，我國回收紙進口量顯著下降。在2017年進口量同比下降9.8%的基礎(chǔ)上，2018年又大幅下降了33.8%，進口量為1703萬噸，為近年來最低值。見圖3。

    2.4    分省回收規(guī)模

    經(jīng)協(xié)會統(tǒng)計，廣東、山東、浙江是全國回收量前三名的省份，江蘇和上海位列第四、第五名。見表2。2018年，廣東省回收量610萬噸，排第一，位列第一梯隊。達到300萬噸以上作為第二梯隊，有山東、浙江、江蘇、上海、湖北等省和直轄市，第三和第四梯隊回收量遞減。見表3。

    2.5規(guī)模打包廠區(qū)域分布

    2018年，全國回收紙100噸/天以上打包廠數(shù)量達到220個，同比增長10.5%，規(guī)模化經(jīng)營趨勢進一步凸顯；規(guī)模打包廠主要分布在山東、福建、江蘇、廣東等省份。從區(qū)域來看，華東地區(qū)的打包廠最多，有142個（全國占比64.5%)；華南、華北區(qū)域各擁有23個（全國占比10.5%)。見表4。

受采購需求增加，價格上漲、垃圾分類政策等因素的推動，50～100噸/天打包廠數(shù)量中幅增加，2018年達到1189個，同比增加337個，分布區(qū)域主要在華東686個（全國占比57.7%)、華南133個和華北131個（占比11.2%、11.0%)。見表5。

表5 2017～2018年經(jīng)營量50～100噸天單體回收紙打包

表5 2017～2018年經(jīng)營量50～100噸天單體回收紙打包

    占比最大的是30～50噸/天的打包廠，2018年數(shù)量大幅增加，2018年達到3343個，較2017年增加1435個，增長率高達75.2%，主要源于社會資本的進入，分布區(qū)域主要在華東1550個（全國占比46.4%)；華南、華北、華中區(qū)域分別擁有440個、430個、410個。見表6。

    3、國內(nèi)回收紙行業(yè)新動態(tài)和新趨勢

    3.1    回收企業(yè)與造紙企業(yè)新的供應(yīng)關(guān)系和定價機制逐步形成

國內(nèi)紙廠紛紛開始根據(jù)企業(yè)不同需求、不同戰(zhàn)略的判斷改變傳統(tǒng)零散坐收的采購方式，布局回收紙采購渠道。不同類型的造紙企業(yè)與回收企業(yè)結(jié)成新的供應(yīng)關(guān)系后，定價機制調(diào)整為分層定價。玖龍紙業(yè)通過旗下中南（天津)再生資源有限公司與各地回收紙龍頭企業(yè)合作建立中轉(zhuǎn)庫，將收購、質(zhì)檢前移，改變了原有按車定質(zhì)定價的模式，供應(yīng)穩(wěn)定性和質(zhì)量都有了大幅度改善，目前已在全國建立21個中轉(zhuǎn)庫；山鷹集團旗下中國環(huán)宇集團自建自營的中轉(zhuǎn)倉也在新的原料采購戰(zhàn)略中發(fā)揮著重要作用。

表6 2017～2018年經(jīng)營量30～50噸天單體回收紙打包廠

表6 2017～2018年經(jīng)營量30～50噸天單體回收紙打包廠

中等規(guī)模的造紙廠除了加強本區(qū)域內(nèi)優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商的培育力度外，開始關(guān)注跨區(qū)域采購，利用好的付款條件和優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商獎勵機制提高原料收購的競爭優(yōu)勢。

3.2 國內(nèi)回收紙市場結(jié)構(gòu)和企業(yè)經(jīng)營理念劇變

城市回收紙經(jīng)營主體向兩端分化：一類為原有龍頭回收企業(yè)憑借與紙廠的供應(yīng)優(yōu)勢和規(guī)模收益進一步擴張，另一類為新進入小規(guī)模打包站，由于成本優(yōu)勢短期存活。

區(qū)域內(nèi)的回收紙龍頭企業(yè)經(jīng)過近兩年的政策驅(qū)動，對規(guī)范經(jīng)營達成共識，普遍開始分揀中心戰(zhàn)略布局，按照《再生資源綠色分揀中心建設(shè)管理規(guī)范》新建或改造原有打包廠，運用連鎖經(jīng)營等方式擴大市場份額，并逐漸建立起現(xiàn)代企業(yè)制度。

3.3 品牌質(zhì)量逐漸成為回收企業(yè)的核心競爭力

在進口廢紙政策調(diào)整壓力下，普遍提高了國內(nèi)回收紙采購品質(zhì)標準，對雜物實行“零容忍”。在這一紙廠集體行動的倒逼下，國內(nèi)回收紙質(zhì)量實現(xiàn)全面提升。

    據(jù)調(diào)研，國內(nèi)回收紙的純凈度提高了80%以上，廢紙制漿后產(chǎn)生的固廢大幅度減少，而原有國內(nèi)廢紙平均含雜量均在20%以上。品質(zhì)普遍提高后，營造了公平的回收紙供應(yīng)市場環(huán)境，在這種趨勢下，回收紙企業(yè)逐漸開始樹立企業(yè)品牌，將質(zhì)量作為核心競爭力。

    此外，部分造紙企業(yè)開始使用品質(zhì)溯源系統(tǒng)甄選優(yōu)質(zhì)品牌供應(yīng)商，這一技術(shù)手段也進一步推動國內(nèi)回收紙質(zhì)量的普遍提升。

    3.4    垃圾分類全面展開，加速回收紙企業(yè)的轉(zhuǎn)型

    傳統(tǒng)回收紙企業(yè)將主要采取兩種策略：一類企業(yè)向前端社區(qū)垃圾分類延伸，提供可回收物全品類回收處置服務(wù)；另一類企業(yè)則是積極與取得政府垃圾分類購買服務(wù)的第三方專業(yè)公司合作，定位后端分揀中心的建設(shè)運營。

    隨著各地政府垃圾分類政策的出臺，原有以個體經(jīng)營為主、分散無序的再生資源回收體系將被有組織、有規(guī)劃、有標準、有大企業(yè)介入的新型可回收物回收體系所替代，再生資源回收將不再是單純的市場化運作，而是有一定政府介入、帶有半公共服務(wù)屬性的環(huán)境服務(wù)行業(yè)。

    我看到幾十家企業(yè)都參與了垃圾分類工作，在各自城市，無論是一線城市，甚至三四線城市，已經(jīng)都在進入垃圾分類的工作，積極地參與政府的招投標等工作，作為承接方，做了很多嘗試。而且我們協(xié)會希望聽到大家嘗試的情況，我們做匯總做梳理，再把信息反饋給大家。

    3.5    在線交易和第三方監(jiān)管平臺加速發(fā)展

    這幾年開會以來，每年都不斷有新的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)進入我們的行業(yè)，我們行業(yè)也帶來了很多新生機。近四五年來，不斷有“互聯(lián)網(wǎng)+”企業(yè)在做這塊業(yè)務(wù)。2018年，多個交易平臺性質(zhì)的第三方服務(wù)平臺逐步上線。在稅務(wù)合規(guī)管理的進一步要求下，也出現(xiàn)了向企業(yè)提供稅務(wù)合規(guī)服務(wù)為主要目的的第三方服務(wù)平臺。第三方的監(jiān)管平臺是一個新興的事物，把交易買方和賣方放在這個平臺上，實現(xiàn)不同的訴求，但是總體來說，第三方監(jiān)管平臺也會像以前的“互聯(lián)網(wǎng)+”企業(yè)一樣，會不斷涌現(xiàn)出新企業(yè)。比較典型的“互聯(lián)網(wǎng)+”企業(yè)有以下幾家。

    “閑豆魔方”為廢紙回收者、打包廠、物流配貨商、設(shè)備制造商以及造紙廠等利廢企業(yè)提供全鏈條的平臺交易。“紙圈鋼镚”借助高效、智能的互聯(lián)網(wǎng)及大數(shù)據(jù)技術(shù)，對造紙產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈與采購鏈進行優(yōu)化，同時利用物聯(lián)網(wǎng)信息追溯技術(shù)，創(chuàng)建行業(yè)誠信體系?！?1再生”幫助客戶直接面對終端銷售產(chǎn)品，縮短交易環(huán)節(jié)，降低銷售成本；同時提供可視化全過程的物流監(jiān)控及溯源查詢?！凹埲ツ牧恕崩脜R集的大量廢紙打包站、貿(mào)易商、物流司機、紙廠等產(chǎn)業(yè)鏈資源撮合交易，并提供給貨物運輸、資金周轉(zhuǎn)服務(wù)。北京“綠賬本”、山東膠州“新再生網(wǎng)”、山東萊西“萊月再生”等通過信息化手段加強再生資源采購、銷售等全鏈條的證據(jù)搜集，還原回收企業(yè)交易的真實性和票據(jù)資金流向，協(xié)助稅務(wù)管理部門對企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)進行監(jiān)管確認。

    4、推進行業(yè)健康發(fā)展的幾點意見

    4.1    政府層面

    (1)立法、規(guī)劃、標準是回收體系得以正常運轉(zhuǎn)的前提和保障；

    (2)明確企業(yè)長期經(jīng)營權(quán)和間接支持；

    (3)加大對不規(guī)范企業(yè)的改造和清理力度，保障規(guī)范企業(yè)運營積極性和可持續(xù)性；

    (4)從稅收政策方面給予正規(guī)企業(yè)減免或返還。

    4.2    回收企業(yè)層面

    再生資源企業(yè)要找準定位，盡快自我提升規(guī)范，清晰運營鏈條，提高運營能力，提高后端分選技術(shù)的水平，積極參與垃圾分類和無廢城市建設(shè)等。

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