RCEP對中國皮革行業(yè)的影響分析
RCEP是《區(qū)域全面經(jīng)濟(jì)伙伴關(guān)系協(xié)定》(Regional Comprehensive Economic Partnership)的簡稱，由東盟在2012年發(fā)起，歷經(jīng)8年、31輪正式談判后，2020年11月15日，東盟10國和中國、日本、韓國、澳大利亞、新西蘭正式簽署RCEP。
RCEP是各項指標(biāo)領(lǐng)先全球的最大自貿(mào)區(qū)，其中人口22.7億，GDP26萬億美元，出口總額5.2萬億美元。RCEP簽署后，各方都在推進(jìn)其在國內(nèi)的核準(zhǔn)工作。2021年4月15日，中國正式完成RCEP核準(zhǔn)程序，RCEP成為中國簽署的第19個自貿(mào)協(xié)定，自此，與中國簽署自貿(mào)協(xié)定的國家和地區(qū)達(dá)到了26個，中日也因此首次建立了自貿(mào)伙伴關(guān)系，實現(xiàn)了歷史性突破。
數(shù)據(jù)顯示，2020年中國對RCEP成員國出口額達(dá)6984億美元，約占中國出口總額27%。中國自RCEP成員國進(jìn)口額達(dá)7754億美元，約占中國進(jìn)口總額38%。RCEP簽署后，中國與自貿(mào)伙伴的貿(mào)易額占比由27%增加到了35%左右。
需要指出的是，RCEP與之前中國同RCEP成員國簽署的自貿(mào)協(xié)定并行不悖，均同時有效，企業(yè)在開展國際貿(mào)易的時候可以根據(jù)情況自行選擇。
1、中國與RCEP成員國皮革行業(yè)貿(mào)易情況
1.1 中國對RCEP成員國出口情況
十三五以來，中國皮革行業(yè)發(fā)展進(jìn)入調(diào)整期，2015年、2016年行業(yè)出口連續(xù)兩年下滑，2017年小幅回升后，2018年、2019年保持平穩(wěn)發(fā)展。
在中國對RCEP成員國皮革產(chǎn)品出口方面，2016-2020年，出口額呈現(xiàn)較明顯的增長趨勢，占中國對外出口比例持續(xù)增長，到2019年占比已超過20%。其主要因素是中國對東盟、韓國的皮革產(chǎn)品出口增長幅度較大，2019年中國對該兩目的地皮革產(chǎn)品出口額比2016年分別增長41.1%和24.0%，達(dá)到94.7億美元和28.9億美元。中國對日本的皮革產(chǎn)品出口則較平穩(wěn)，出口額始終保持在44億美元左右。而中國對澳大利亞的皮革產(chǎn)品出口額有所下降，2019年的出口額為13.8億美元，比2016年下降1.3%。中國對新西蘭的皮革產(chǎn)品出口總量較少，2019年的出口額占比不足1.0%。2016-2020年中國皮革產(chǎn)品出口RCEP情況，見圖1。
圖1 2016-2020年中國皮革產(chǎn)品出口RCEP成員國趨勢圖
從出口種類來看，中國出口RCEP成員國的皮革產(chǎn)品主要包括鞋類、箱包、鞋靴零部件、毛皮及制品、皮革服裝、成品革、半成品革、制革及制鞋機(jī)械、皮革化工材料（皮化）等。其中鞋類、箱包是最重要的出口種類。2019年中國對RCEP成員國鞋類與箱包的出口額占中國對RCEP成員國皮革產(chǎn)品出口總額的78%，分別占42.8%和35.2%。此外，在制革及制鞋機(jī)械、成品革、鞋靴零部件等產(chǎn)品的出口方面，RCEP成員國占有重要地位，2019年中國對RECP成員國的這三類產(chǎn)品出口額均占同類產(chǎn)品出口總額的五成以上，分別為72.0%，58.4%和50.5%。2019年中國主要皮革產(chǎn)品出口情況，見表1。
表1 2019年中國出口RCEP成員國主要皮革產(chǎn)品情況
1.2 中國從RCEP成員國進(jìn)口情況與出口情況有所不同，中國皮革產(chǎn)品進(jìn)口額在2015年、2016年出現(xiàn)小幅下滑，2017年后保持穩(wěn)步增長。在中國對RCEP成員國的皮革產(chǎn)品進(jìn)口方面，2016-2020年，進(jìn)口額顯著提升，占比持續(xù)走高，到2019年占比已超過40%。數(shù)據(jù)顯示，中國從東盟進(jìn)口的皮革產(chǎn)品迅猛增長是主要原因，2019年的進(jìn)口額比2016年增長85.9%，達(dá)51.2億美元。中國從日本進(jìn)口的皮革產(chǎn)品則保持平穩(wěn)，進(jìn)口額保持在4億美元左右。而中國從韓國、澳大利亞進(jìn)口的皮革產(chǎn)品金額則出現(xiàn)較大幅度下滑，2019年的進(jìn)口額比2016年分別下降26.3%和42.2%，降至3.5億美元和3.1億美元。
中國從新西蘭進(jìn)口的皮革產(chǎn)品總量較少，2019年進(jìn)口額占1.3%。2016-2020年中國從RCEP成員國進(jìn)口皮革產(chǎn)品的總額情況，見圖2。
圖2 2016-2020年中國從RCEP成員國進(jìn)口皮革產(chǎn)品趨勢圖
從進(jìn)口種類來看，中國從RCEP成員國進(jìn)口的皮革產(chǎn)品主要包括有鞋類、箱包、鞋靴零部件、毛皮及制品、成品革、半成品革、皮化等。其中鞋類是最大進(jìn)口種類，2019年中國從RCEP成員國進(jìn)口鞋類金額占中國從RCEP成員國進(jìn)口皮革產(chǎn)品總額的53.6%。同時，RCEP成員國也是中國毛皮及制品、鞋類、鞋靴零部件等最重要的進(jìn)口來源地，2019年，中國從RECP成員國的這三類產(chǎn)品進(jìn)口額分別占同類產(chǎn)品進(jìn)口總額的84.4%、66.4%和44.7%。2019年中國主要皮革產(chǎn)品進(jìn)口情況，見表2。
表2 2019年中國從RCEP成員國主要進(jìn)口皮革產(chǎn)品情況
2、中國與RCEP成員國的關(guān)稅減讓情況RCEP之于各行業(yè)最直接的影響就是90%的貨物貿(mào)易將最終實現(xiàn)零關(guān)稅。RCEP規(guī)則中，中國對從RCEP成員國進(jìn)口貨物實現(xiàn)零關(guān)稅規(guī)則的目標(biāo)分4個階段進(jìn)行，分別是協(xié)定生效的第1年，協(xié)定生效的第11年，協(xié)定生效的第16年和協(xié)定生效的第21年。RCEP成員國對從中國進(jìn)口貨物實現(xiàn)零關(guān)稅規(guī)則的目標(biāo)也分4個階段進(jìn)行，其中日本的設(shè)定與中國相同，分為協(xié)定生效第1年，協(xié)定生效第11年，協(xié)定生效第16年和協(xié)定生效第21年；東盟、韓國、澳大利亞和新西蘭則分為協(xié)定生效的第1年，協(xié)定生效的第10年，協(xié)定生效的第15年和協(xié)定生效的第20年。
RCEP規(guī)則中，中國皮革產(chǎn)品共涉及184個稅號（8位稅號）。涉及種類主要包括有41章的生皮、半成品革、成品革的60個稅號；42章的箱包、皮革服裝、皮革手套、其他皮革制品的25個稅號；43章的生毛皮、已鞣毛皮、毛皮服裝、其他毛皮制品的18個稅號；64章的鞋類、鞋靴零部件的41個稅號，此外還涉及皮革化工、皮革機(jī)械、皮革坐具、皮革和毛皮制帽等的40個稅號。
2.1 中國與日本之間的關(guān)稅減讓
近年來，日本已成為中國第五大出口國，第六大進(jìn)口國，是中國重要的貿(mào)易伙伴，因此，中國同日本通過RCEP建立自由貿(mào)易關(guān)系對中國皮革行業(yè)具有重要意義。
2.1.1 中國對日本皮革產(chǎn)品的關(guān)稅減讓
在RCEP規(guī)則下，自協(xié)定生效的第1年，中國對日本即有11個稅號的皮革產(chǎn)品的關(guān)稅降為零，占總稅號的6.0%，2019年這些稅號產(chǎn)品的進(jìn)口額占中國從日本進(jìn)口皮革產(chǎn)品總額的0.6%；自協(xié)定生效的第11年，零關(guān)稅的稅號增加至125個，占總稅號的67.9%，2019年這些稅號產(chǎn)品的進(jìn)口額占中國從日本進(jìn)口皮革產(chǎn)品總額的64.9%；自協(xié)定生效的第16年，零關(guān)稅的稅號增加至154個，占總稅號的83.7%，其進(jìn)口額占2019年中國從日本進(jìn)口皮革產(chǎn)品總額的95.8%；自協(xié)定生效的第21年，零關(guān)稅的稅號增加至168個，占總稅號的91.3%，其進(jìn)口額占2019年中國從日本進(jìn)口皮革產(chǎn)品進(jìn)口總額的98.0%。此外，不參與降稅的皮革產(chǎn)品稅號有16個，涉及毛皮服裝、運(yùn)動鞋靴、皮革汽車坐具等。RCEP中中國對日本皮革產(chǎn)品關(guān)稅減讓情況，見表3。
表3 RCEP中中國對日本皮革產(chǎn)品關(guān)稅減讓情況
2.1.2 日本對中國皮革產(chǎn)品的關(guān)稅減讓日本涉及皮革產(chǎn)品稅號共372個。RCEP生效的第1年，日本對中國即有94個稅號的皮革產(chǎn)品關(guān)稅降為零，占比超過四分之一，但減讓稅號均非中國對日本出口的主要皮革產(chǎn)品種類，2019年這些稅號的出口額僅占中國對日本出口皮革產(chǎn)品總額的2.9%；自協(xié)定生效的第11年，零關(guān)稅的稅號增加至110個，占總稅號的29.5%，2019年這些稅號產(chǎn)品的出口額占中國對日本出口皮革產(chǎn)品總額的3.1%；日本對中國皮革產(chǎn)品關(guān)稅做出明顯減讓是自RCEP生效的第16年，零關(guān)稅的稅號增至162個，占總稅號的43.5%，2019年這些稅號產(chǎn)品的出口額占中國對日本出口皮革產(chǎn)品總額的40.7%，包括鞋類、箱包等中國對日本出口皮革產(chǎn)品的主要種類；自協(xié)定生效的第21年，零關(guān)稅的稅號增至306個，占總稅號的82.3%，2019年這些稅號產(chǎn)品的出口額占中國對日本出口皮革產(chǎn)品總額的97.7%。此外，不參與降稅的皮革產(chǎn)品稅號有66個，涉及皮革服裝、毛皮服裝、運(yùn)動鞋等。RCEP中日本對中國皮革產(chǎn)品關(guān)稅減讓情況，見表4。
表4 RCEP中日本對中國皮革產(chǎn)品關(guān)稅減讓情況
盡管表3、表4中顯示，在RCEP生效后的前10年，中國出口日本的皮革產(chǎn)品中關(guān)稅降為零的貿(mào)易額占比并不高，但應(yīng)注意的是，RCEP規(guī)則下，各類產(chǎn)品的關(guān)稅在20年內(nèi)基本上是等比例下降，也就是說，不管其降為零的稅號產(chǎn)品占比為多少，所有參與降稅的產(chǎn)品在10年內(nèi)關(guān)稅至少降低50%，這非常有助于中日皮革行業(yè)雙邊貿(mào)易的健康發(fā)展。2.2 中國與東盟之間的關(guān)稅減讓
自中國-東盟自貿(mào)區(qū)全面建成，中國與東盟雙邊皮革產(chǎn)品貿(mào)易快速增長，在2015年11月22日，中國-東盟簽署升級《協(xié)定書》后，中國對東盟99.5%的皮革產(chǎn)品關(guān)稅已經(jīng)降為零，僅有皮革汽車坐具（稅號94012010）進(jìn)口關(guān)稅為5%。2019年，雙邊貿(mào)易額已達(dá)145.9億美元，其中中國出口東盟皮革產(chǎn)品94.7億美元，占64.9%；中國進(jìn)口東盟皮革產(chǎn)品51.2億美元，占35.1%。隨著RCEP的生效，雙邊合作領(lǐng)域和空間也將進(jìn)一步擴(kuò)大。RCEP規(guī)則下，中國對東盟十國采用統(tǒng)一的關(guān)稅減讓規(guī)則，而東盟十國對中國分別采用各自的關(guān)稅減讓規(guī)則。
2.2.1 中國對東盟皮革產(chǎn)品的關(guān)稅減讓
RCEP規(guī)則中，中國對東盟的關(guān)稅為：自協(xié)定生效的第1年，即有110個稅號的皮革產(chǎn)品關(guān)稅降為零；自協(xié)定生效的第11年，包括皮化、生皮、箱包等種類的144個稅號關(guān)稅降為零；自協(xié)定生效的第16年，降為零關(guān)稅的皮革產(chǎn)品稅號增至154個；自協(xié)定生效的第21年，降為零關(guān)稅的皮革產(chǎn)品稅號為180個；離子型表面活性劑、皮革座套、皮革汽車坐具等4個稅號的關(guān)稅小幅度下調(diào)。RCEP中中國對東盟皮革產(chǎn)品零關(guān)稅減讓情況，見表5。
表5 RCEP中中國對東盟皮革產(chǎn)品零關(guān)稅減讓情況
2.2.2 東盟對中國皮革產(chǎn)品的關(guān)稅減讓RCEP規(guī)則中，東盟各國分別對中國有不同的關(guān)稅減讓規(guī)則，以與中國貿(mào)易額較大的越南和馬來西亞為例進(jìn)行分析。
自協(xié)定生效第1年，越南對中國即有149個稅號皮革產(chǎn)品關(guān)稅降為零；自協(xié)定生效的第10年，全部196個皮革產(chǎn)品稅號中的193個稅號降為零關(guān)稅。馬來西亞對中國皮革產(chǎn)品的關(guān)稅減讓為：在協(xié)定生效第1年，全部160個稅號中，即有137個稅號關(guān)稅降為零；自協(xié)定生效的第10年，有141個稅號關(guān)稅降為零；自協(xié)定生效的第15年，關(guān)稅降為零的稅號增至145個；自協(xié)定生效的第20年，降為零關(guān)稅的稅號為147個。
2.3 中國與韓國、澳大利亞、新西蘭的關(guān)稅減讓
中國與韓國、澳大利亞、新西蘭均簽有自由貿(mào)易協(xié)定，已簽協(xié)定中，目前中國對這三個國家皮革產(chǎn)品關(guān)稅為零的稅號數(shù)量分別為52個、171個和183個。
2.3.1 中國對韓國、澳大利亞、新西蘭的關(guān)稅減讓
RCEP規(guī)則中，中國對韓國皮革產(chǎn)品關(guān)稅減讓情況為：自協(xié)定生效的第1年，即有43個稅號關(guān)稅降為零；自協(xié)定生效的第11年，有144個稅號關(guān)稅降為零；自協(xié)定生效的第21年，降為零關(guān)稅的稅號增至165個，另有19個稅號不參與降稅。
表6 RCEP中東盟對中國皮革產(chǎn)品零關(guān)稅減讓情況
中國對澳大利亞皮革產(chǎn)品關(guān)稅減讓情況為：自協(xié)定生效的第1年，即有97個稅號關(guān)稅降為零；自協(xié)定生效的第11年，有144個稅號關(guān)稅降為零；自協(xié)定生效的第21年，降為零關(guān)稅的稅號增至180個，另有4個稅號小幅度下調(diào)。中國對新西蘭皮革產(chǎn)品關(guān)稅減讓情況為：自協(xié)定生效的第1年，即有109個稅號關(guān)稅降為零；自協(xié)定生效的第11年，有144個稅號關(guān)稅降為零；自協(xié)定生效的第21年，降為零關(guān)稅的稅號增至180個，另有4個稅號小幅度下調(diào)。RCEP中中國對韓國、澳大利亞及新西蘭皮革產(chǎn)品零關(guān)稅減讓情況，見表7。
表7 RCEP中中國對韓國、澳大利亞及新西蘭皮革產(chǎn)品零關(guān)稅減讓情況
2.3.2 韓國、澳大利亞、新西蘭對中國的關(guān)稅減讓RCEP規(guī)則中，韓國對中國皮革產(chǎn)品關(guān)稅減讓情況為：自協(xié)定生效的第1年，即有230個稅號關(guān)稅降為零；自協(xié)定生效的第10年，有357個稅號關(guān)稅降為零;自協(xié)定生效的第15年，降為零關(guān)稅的稅號增至359個，另有7個稅號關(guān)稅小幅度下調(diào)。
澳大利亞對中國皮革產(chǎn)品關(guān)稅減讓情況為：自協(xié)定生效的第1年，即有106個稅號關(guān)稅降為零；自協(xié)定生效的第10年，有147個稅號關(guān)稅降為零；自協(xié)定生效的第20年，降為零關(guān)稅的稅號增至163個，另有2個稅號關(guān)稅小幅度下調(diào)。新西蘭對中國皮革產(chǎn)品關(guān)稅減讓情況為：自協(xié)定生效的第1年，即有119個稅號關(guān)稅降為零；自協(xié)定生效的第10年，有149個稅號關(guān)稅降為零；自協(xié)定生效的第15年，降為零關(guān)稅的稅號增至174個，另有41個稅號關(guān)稅小幅度下調(diào)。RCEP中韓國、澳大利亞及新西蘭對中國皮革產(chǎn)品零關(guān)稅減讓情況，見表8。
表8 RCEP中韓國、澳大利亞及新西蘭對中國皮革產(chǎn)品零關(guān)稅減讓情況
3、機(jī)遇、挑戰(zhàn)和建議
RCEP是中國已參與的自貿(mào)協(xié)定中開放度最大的自貿(mào)協(xié)定，在原產(chǎn)地規(guī)則、海關(guān)程序、檢驗檢疫、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、投資、自然人臨時流動、知識產(chǎn)權(quán)、電子商務(wù)、貿(mào)易救濟(jì)等方面更加有利于雙邊或多邊自由貿(mào)易和投資的開展。因此，RCEP給中國及RCEP成員國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來了重要的歷史機(jī)遇，對中國皮革行業(yè)來說，機(jī)遇主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
從全球產(chǎn)業(yè)發(fā)展層面來看，RCEP有利于東亞和東南亞更好地形成世界最具競爭力的皮革和制鞋產(chǎn)業(yè)制造中心和消費(fèi)中心；從進(jìn)出口貿(mào)易層面來看，RCEP關(guān)稅減讓和配套貿(mào)易便利化措施有利于中國皮革和制鞋產(chǎn)業(yè)保持國際市場競爭力；從跨境合作投資方面來看，有利于深化國際產(chǎn)能合作，擴(kuò)大RCEP區(qū)域內(nèi)的投資，更好地構(gòu)筑互利共贏的皮革和制鞋產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈合作體系。
與此同時，中國對RCEP國家的關(guān)稅減讓，勢必會加劇中國國內(nèi)市場的競爭，倒逼中國企業(yè)更好地轉(zhuǎn)型升級，促進(jìn)中國皮革和制鞋行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。
面對新一輪的國際和國內(nèi)競爭，企業(yè)應(yīng)做好四方面工作：一是要積極主動了解RCEP具體內(nèi)容：包括關(guān)稅減讓、原產(chǎn)地規(guī)則、海關(guān)程序、檢驗檢疫、投資、自然人流動、知識產(chǎn)權(quán)、電子商務(wù)、貿(mào)易救濟(jì)等；二是要充分利用RCEP的優(yōu)惠關(guān)稅政策，對比之前生效的自貿(mào)協(xié)定，做出最優(yōu)的選擇；三是在國際投資方面，應(yīng)優(yōu)先考慮RCEP區(qū)域內(nèi)的投資合作，做好國際產(chǎn)業(yè)布局；四是仍要以國內(nèi)市場為主，通過科技創(chuàng)新加快產(chǎn)業(yè)升級步伐，提升產(chǎn)品品質(zhì)和品牌的競爭力，有效化解競爭風(fēng)險，保證國內(nèi)產(chǎn)業(yè)鏈和供應(yīng)鏈的自主可控和安全。
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