愛沙尼亞投資建廠交稅多少錢,有哪些稅

在愛沙尼亞投資建廠，企業(yè)需要了解當地的稅收體系和相關稅種，以便合理規(guī)劃稅務策略。以下將詳細介紹愛沙尼亞的主要稅種及其具體規(guī)定：

企業(yè)所得稅

愛沙尼亞的企業(yè)所得稅標準稅率為20%。然而，自2001年起，愛沙尼亞實行了特殊的企業(yè)所得稅政策，即對企業(yè)經營活動中所獲得的收入與支出之間未分配的利潤免征所得稅，這部分資金用于投資再生產。但如果將此利潤對股東或投資者進行分紅，或是以贈與、補貼、物質資助、轉移支付等方式分配這些利潤時，則需繳納20%的所得稅。對于外國公司（包括分支機構）在利潤分配或匯出時，也需繳納20%的所得稅。此外，如果公司定期分配利潤，還可以享受較低的14%企業(yè)所得稅率。

增值稅

增值稅是企業(yè)在銷售商品或提供服務時需要繳納的一種流轉稅。在愛沙尼亞，一般商品和服務的增值稅率為20%，但電氣系統(tǒng)安裝服務的增值稅率通常為21%（具體稅率可能因政策調整而有所變化，請以最新官方信息為準）。此外，對于圖書、演出票、旅店服務、部分藥品和醫(yī)療用品、殯葬用品和服務等特定商品和服務，增值稅率為9%；出口商品的增值稅稅率為零。增值稅按月繳納，納稅時間為稅款所屬期次月的20日之前。

社會稅

在愛沙尼亞注冊的公司雇主（包括外國實體的永久性公司），只要有員工，就要交納支付給雇員工資總額33%的社會稅（20%的養(yǎng)老金和13%的醫(yī)療保險）。個人以經營者的身份在稅收當局注冊也須繳納社會稅。社會稅是對雇主的征稅：它是基于個人實際總收入，而不是從薪水中扣除。當雇主在就業(yè)登記冊上為雇員登記工作并支付社會稅時，雇員將自動獲得社會和醫(yī)療保險。社會稅有最低義務繳納限額，具體數額可能隨時間調整。

其他稅種

• 消費稅：主要針對煙、酒、電力、燃油和包裝物5大類、若干小類商品，分別按國家制定的稅率征收，并不斷進行調整。


• 土地稅：根據土地價值征收，稅率每年可能有所調整，由地方政府根據具體情況確定。住在城市或居民集中居住區(qū)的自有住房的納稅人，其住房占地面積小于0.15公頃的免繳土地稅，超出這一限額的對超出部分征稅。住在集中居住區(qū)以外的自有住房納稅人，其住房占地面積的起征點為2公頃。


• 環(huán)保稅：根據企業(yè)排放污染物的種類和數量征收的稅費，旨在促進環(huán)境保護和可持續(xù)發(fā)展。

雙重征稅問題

愛沙尼亞與多個國家簽訂了雙邊稅收協(xié)定，以避免或減少雙重征稅的情況。這意味著，如果一個建筑公司在愛沙尼亞和另一個國家都有業(yè)務活動，它可以通過這些協(xié)定來減輕稅收負擔。因此，外國投資者在愛沙尼亞設立的建筑公司還需要考慮雙重征稅的問題。

稅收優(yōu)惠政策

愛沙尼亞政府為了吸引外資和促進經濟發(fā)展，有時會提供一系列的稅收優(yōu)惠政策。這些政策可能包括減免企業(yè)所得稅、提供研發(fā)稅收抵免、以及對特定行業(yè)或地區(qū)的投資給予稅收優(yōu)惠等。因此，在評估愛沙尼亞建筑設施安裝行業(yè)的稅率時，必須考慮這些潛在的稅收優(yōu)惠措施。

總的來說，愛沙尼亞的建筑修復行業(yè)公司在稅務方面需要考慮多種稅種，包括企業(yè)所得稅、增值稅、社會稅以及其他可能的稅種。同時，企業(yè)還應關注雙重征稅問題、稅務管理規(guī)定以及可能的稅務優(yōu)惠政策。通過合理的稅務規(guī)劃和管理，企業(yè)可以更好地遵守當地法律法規(guī)，并優(yōu)化稅務結構，降低稅務風險。