2022年墨西哥投資環(huán)境優(yōu)勢和劣勢以及基礎設施分析

  1.2.1
近年經(jīng)濟發(fā)展情況

  （1）宏觀經(jīng)濟情況

  近年來，受全球經(jīng)濟放緩和國際金融市場的大幅波動等外部環(huán)境惡化影響，尤其是受制于美國經(jīng)濟增長動力不足、國際市場石油價格下跌等影響，墨西哥經(jīng)濟增速顯著放緩。墨西哥經(jīng)濟受到油價下跌、國際貿(mào)易走低及產(chǎn)能下降的沖擊，但它仍是所在區(qū)域內(nèi)最具競爭力的經(jīng)濟體，未來有望實現(xiàn)經(jīng)濟的進一步蓬勃發(fā)展。根據(jù)國際貨幣基金組織的數(shù)據(jù)，墨西哥在2017和2018年人均GDP分別為9,380美元和9,810美元。那么墨西哥投資環(huán)境分析報告怎么樣？墨西哥投資環(huán)境有什么策略？墨西哥投資環(huán)境政策有哪些？絲路印象投資分析墨西哥事業(yè)部根據(jù)對墨西哥市場多年的實地調(diào)研經(jīng)驗，系統(tǒng)的分析了2022年墨西哥投資環(huán)境優(yōu)勢和劣勢以及基礎設施。

  根據(jù)絲路印象投資分析墨西哥事業(yè)部撰寫并發(fā)布的《2022-2026年后疫情時代墨西哥投資環(huán)境及發(fā)展?jié)摿蟾?/span>》數(shù)據(jù)顯示，2018年墨西哥經(jīng)濟比上年增長2%，2%的增速也意味著墨西哥連續(xù)四年經(jīng)濟增速放緩，前三年的增速分別是2.3%（2017）、2.7%（2016）和3.3%（2015）。根據(jù)“世界經(jīng)濟展望”文件的最新內(nèi)容，由于貿(mào)易局勢緊張以及圍繞“北美自由貿(mào)易協(xié)定”（NAFTA）重新談判和墨西哥新政府政策所帶來的不確定性，導致國際貨幣基金組織（IMF）對墨西哥2019年的經(jīng)濟增長做出了比較保守的預測。

  與2018年10月相比，2019年1月國際貨幣基金組織（IMF）將2019年墨西哥經(jīng)濟增長預期從2.5％降至2.1％，而對2020年的經(jīng)濟增長預測從2.7％降至2.2%。根據(jù)“世界經(jīng)濟展望”文件最新內(nèi)容指出，墨西哥2019-2020年的增長前景因私人消費下降而惡化。

  康奈爾大學、英士國際商學院（INSEAD）和世界知識產(chǎn)權(quán)組織合編的2018年全球創(chuàng)新指數(shù)（Global
Innovation Index）顯示，墨西哥全球排名56位，較2017年上升兩位，拉美地區(qū)排名第3位，僅次于智利和哥斯達黎加。

  （2）外商投資情況

  根據(jù)聯(lián)合國貿(mào)發(fā)會議發(fā)布的《2019年世界投資報告》，2018年墨西哥吸收外資320億美元，成為全球第13大外資流入國，較上一年下降1位。墨西哥外資流入總體保持穩(wěn)定，北美自貿(mào)協(xié)定談判總體上未動搖投資者對其制造業(yè)的投資信心，墨西哥制造業(yè)吸收外商直接投資達155億美元，比上年增長16%。

  墨西哥的經(jīng)濟主要由對外貿(mào)易推動。雖然石油業(yè)、旅游業(yè)、農(nóng)業(yè)和礦業(yè)都對出口收入有所貢獻，但其主要收入來源為制造業(yè)。

  由于地理位置鄰近，加之得益于北美自由貿(mào)易協(xié)議（NAFTA）的締結(jié)，美國成為墨西哥最大的貿(mào)易伙伴。盡管來自中國和印度的競爭日益激烈，但許多外國企業(yè)仍然選擇墨西哥作為它們的裝配廠房及生產(chǎn)工廠的基地。其他主要的出口市場包括加拿大、墨西哥和西班牙，主要進口市場則有德國、墨西哥和韓國。

  據(jù)墨西哥經(jīng)濟秘書處統(tǒng)計，2018年墨西哥貨物進出口總額為9,152億美元，比上年增長10.3%。其中，出口4,509.2億美元，比上年增長10.1%；進口4,642.8億美元，比上年增長10.4%。貿(mào)易逆差133.6億美元，比上年增長21.8%。

  分國別（地區(qū)）看，美國是墨西哥最大的貿(mào)易伙伴。2018年墨西哥對美國出口3,443.2億美元，比上年增長5.3%，占其出口總額的76.4%；墨西哥自美國進口2,158.2億美元，比上年增長10.9%，占其進口總額的46.5%。墨西哥與美國的貿(mào)易順差1,285億美元，下降2.9%。

  分商品看，機電產(chǎn)品和運輸設備是墨西哥的前兩大類出口商品，2018年的出口額為1,573.1億美元和1,198.7億美元，比上年增長6.1%和13.6%，合計占墨西哥出口總額的61.5%。其中，機電產(chǎn)品主要出口至美國，出口額為1,356.6億美元，占墨西哥機電產(chǎn)品出口總額的86.2%；運輸設備同樣主要出口至美國，出口額為963.5億美元，占墨西哥運輸設備出口總額的80.4%。機電產(chǎn)品是墨西哥的主要進口商品，2018年進口額為1,723.6億美元，比上年增長9.8%，占墨西哥進口總額的37.1%。機電產(chǎn)品主要自中國和美國進口，2018年自兩國的進口額分別為524.9億美元和507.4億美元，占墨西哥機電產(chǎn)品進口總額的30.5%和29.4%。

  （3）中國居民近年來赴墨西哥投資及雙邊經(jīng)貿(mào)往來簡況

  中國同墨西哥于1972年2月14日建交。2003年12月，溫家寶總理訪墨，兩國建立戰(zhàn)略伙伴關系。2013年6月習近平主席訪墨期間，兩國元首共同宣布將雙邊關系提升為全面戰(zhàn)略伙伴關系。

  進入21世紀以來，中墨兩國貿(mào)易持續(xù)快速發(fā)展。據(jù)墨西哥經(jīng)濟秘書處統(tǒng)計，2018年墨西哥與中國的雙邊貨物貿(mào)易額為907億美元，比上年增長12.2%。其中，墨西哥對中國出口72億美元，比上年增長7.2%，占其出口總額的1.6%，下降0.04個百分點；墨西哥自中國進口835億美元，比上年增長12.6%，占其進口總額的18.0%，提高0.4個百分點。墨西哥對中國貿(mào)易逆差763.1億美元，比上年增長13.2%。

  墨西哥對中國出口的前三大類商品為礦產(chǎn)品、運輸設備和機電產(chǎn)品，2018年出口額分別為24.9億美元、15.4億美元和12.5億美元，其中礦產(chǎn)品和運輸設備比上年增長9.5%和22.4%，機電產(chǎn)品出口下降19.4%，三類商品合計占墨西哥對中國出口總額的73.3%。

  墨西哥自中國進口的主要商品為機電產(chǎn)品，2018年進口額為524.9億美元，比上年增長13%，占墨西哥自中國進口總額的62.4%。在墨西哥機電產(chǎn)品進口市場中，中國的主要競爭對手是美國，2018年美國占墨西哥機電產(chǎn)品進口市場份額的30.5%，高出中國1.1個百分點。中國是墨西哥家具玩具雜項類商品的第一大進口來源地，2018年進口額為31.6億美元，占墨西哥家具玩具雜項類商品進口總額的42.9%。

  投資方面，據(jù)中國商務部統(tǒng)計，2017年當年中國對墨西哥直接投資流量1.71億美元。截至2017年末，中國對墨西哥直接投資存量8.98億美元。據(jù)墨西哥經(jīng)濟部統(tǒng)計，2017年中國對墨西哥直接投資2.28億美元，比上年增長300%，占墨吸收外資總額的0.8%。1999年至2017年，中國對墨西哥直接投資累計9億美元，占墨吸收外資總額的0.2%。

  截至2018年12月底，在中國駐墨西哥大使館經(jīng)商參處注冊登記的中資企業(yè)超過80家，經(jīng)營領域涉及礦產(chǎn)、能源工程、電子通信、制造業(yè)、金融等。據(jù)中國駐墨西哥大使館經(jīng)商參處統(tǒng)計，在墨西哥的中資企業(yè)累計在墨投資額約7.3億美元。中國向墨西哥投資的主要企業(yè)包括銀聯(lián)國際有限公司、浙江眾合投資有限公司、浙江網(wǎng)新聯(lián)合工程有限公司、北京汽車國際發(fā)展有限公司、中國機械設備工程股份有限公司、中設國際商務運輸代理有限責任公司、中國石油技術(shù)開發(fā)公司、中國國機重工集團有限公司、中鐵二十四局集團有限公司、亞普汽車部件股份有限公司、中寧化集團有限公司、東方日升新能源股份有限公司、浙江寶威電氣有限公司、青島海信電器股份有限公司、海能達通信股份有限公司、廣安市冠華科技有限公司、蘇州英爵工業(yè)科技股份有限公司、日照鵬嘉貿(mào)易有限公司、蘇州上聲電子有限公司、天津華勘礦業(yè)投資有限公司、中控智慧科技股份有限公司、中國石油集團渤海鉆探工程有限公司、深圳傳音控股股份有限公司、大連機床（數(shù)控）股份有限公司等。

  1.2.2
資源儲備和基礎設施

  墨西哥自然資源十分豐富，擁有石油、天然氣和煤等動力資源，金和銀等貴金屬，鉛、銅、錳、銻、鎢、錫、鉍、汞等有色金屬以及鈾、鐳、釷等稀有金屬，多種礦產(chǎn)品儲量和產(chǎn)量居世界前列。

  國內(nèi)基礎設施比較完備，具備海陸空一體化的國內(nèi)外物流運輸體系、健全的金融基礎設施、投融資體制以及相關商業(yè)機構(gòu)，有助于貿(mào)易和投資的順暢運行。

  1.2.3
支柱和重點行業(yè)

  農(nóng)牧林漁業(yè)是墨西哥經(jīng)濟支柱之一，農(nóng)林牧漁用地面積1.96億公頃。據(jù)墨西哥農(nóng)業(yè)信息服務局（SIAP）統(tǒng)計，2017年墨西哥農(nóng)業(yè)產(chǎn)值5,872億墨西哥比紹，比上年增長14.3%。2018年，墨西哥躍居全球第十大農(nóng)業(yè)出口國，農(nóng)產(chǎn)品出口創(chuàng)匯收入已超過石油、旅游及僑匯。工業(yè)是墨西哥國民經(jīng)濟中最重要的部門之一，提供了全國30%以上的就業(yè)崗位。墨西哥擁有比較完整且多樣化的工業(yè)體系，不僅擁有食品、紡織、制革、服裝、造紙等輕工業(yè)，而且有鋼鐵、化工、汽車、機器制造等重工業(yè)，能源工業(yè)比較發(fā)達，石油工業(yè)和采礦業(yè)也具有悠久的歷史。服務業(yè)不僅是墨西哥產(chǎn)值最高的部門，也是創(chuàng)造就業(yè)機會最多的產(chǎn)業(yè)。墨西哥服務業(yè)部門主要包括商業(yè)、金融業(yè)、電訊產(chǎn)業(yè)、不動產(chǎn)、旅游、保險、廣告、傳媒等。2018年服務業(yè)貢獻了墨西哥GDP的63%，在這一年中，貿(mào)易和服務顯示出較強活力，年增長率達到了2.8%，為所有經(jīng)濟活動最高值。

  （1）石油行業(yè)

  墨西哥是世界上第九和西半球第二大原油儲藏國。化工產(chǎn)業(yè)對制造業(yè)GDP的貢獻率為8.6%，創(chuàng)造就業(yè)16萬個，占制造業(yè)就業(yè)總?cè)藬?shù)的4.8%。根據(jù)墨西哥財政部發(fā)布的2019年預算草案，PEMEX的投資預算總額為4,646億墨西哥比索，勘探和生產(chǎn)領域占45.4%，達到2,110億墨西哥比索。據(jù)墨方統(tǒng)計，2017年墨西哥石油產(chǎn)品出口額236億美元，比上年增長25.5%，出口額增長主要歸因于國際油價回升。

  （2）汽車制造業(yè)

  汽車業(yè)是墨西哥最大的制造業(yè)部門和最活躍的支柱產(chǎn)業(yè)之一，目前墨西哥是全球第七大汽車生產(chǎn)商和第四大出口商。出口市場主要是美國，在拉美地區(qū)所占份額也逐年增大。目前，墨西哥共有19個生產(chǎn)綜合體分布在以中部和北部為主的11個州，生產(chǎn)活動范圍，包括汽車裝配和防彈處理，以及發(fā)動機鑄件、沖壓等。北美地區(qū)處于最領先地位的汽車生產(chǎn)廠有兩家設在墨西哥，分別是設在普埃布拉州（Puebla）的大眾和設在阿瓜斯卡連特斯州（Aguascalientes）的日產(chǎn)。墨西哥現(xiàn)有零部件企業(yè)約600家，其中約230家屬于外國投資的保稅加工廠，約250家是汽車原廠零部件生產(chǎn)企業(yè)（主要供應墨西哥境內(nèi)組裝廠所需零部件），其余的則為本國中小型零部件生產(chǎn)商。汽車行業(yè)已成為墨西哥吸引外國直接投資的重要產(chǎn)業(yè)之一。得益于地緣優(yōu)勢、廉價勞動力和高標準的汽車制造能力，墨西哥吸引了越來越多的知名汽車跨國公司在墨西哥投資設廠，這些外資企業(yè)主要來源于美國、德國、墨西哥等國。據(jù)墨西哥經(jīng)濟部統(tǒng)計，1999年至2019年第一季度，墨西哥汽車行業(yè)外資流入672.61億美元，占外資流入總量的12.2%，前五大來源國為美國（334.21億美元）、墨西哥（132.02億美元）、德國（111.96億美元）、加拿大（25.58億美元）和韓國（20.01億美元）。2018年墨西哥仍為美國汽車第一大進口來源地，全年對美出口256.7萬輛，比上年增長9.9%。

  （3）家電產(chǎn)業(yè)

  墨西哥是全球家電主要供應國之一，目前，墨西哥是世界最大的對開門冰箱出口商，也是電視接收器、視頻監(jiān)視器和視頻投影機的世界第二大出口商，占比17%，僅次于中國（占比28%）。

  （4）電子產(chǎn)業(yè)

  墨西哥是全球重要的電子產(chǎn)品組裝和出口國，在消費電子領域尤其具有競爭力。據(jù)墨西哥國家統(tǒng)計局統(tǒng)計，墨西哥共有860家企業(yè)從事電子產(chǎn)業(yè)，創(chuàng)造就業(yè)崗位25萬個，這些企業(yè)主要集中在下加利福尼亞州、墨西哥城聯(lián)邦區(qū)、奇瓦瓦州、哈利斯科州、索諾拉州、墨西哥州和新萊昂州。此外，哈利斯科州也是大型家電生產(chǎn)企業(yè)最為集中的一個州。

  （5）電氣產(chǎn)業(yè)

  墨西哥是拉美地區(qū)領先的電氣生產(chǎn)商和主要投資目的地，是美國發(fā)電和配電設備的最重要供應商。據(jù)墨西哥國家統(tǒng)計局統(tǒng)計，墨西哥共有1,060個電氣生產(chǎn)企業(yè)，聘用員工127,252人。

  （6）礦業(yè)

  墨西哥作為拉美經(jīng)濟大國和世界重要的礦業(yè)生產(chǎn)國，擁有豐富的礦產(chǎn)資源，主要的金屬礦產(chǎn)有鐵、錳、銅、鉛、鋅、金、銀、銻、汞、鎢、鉬、釩等；非金屬礦產(chǎn)有硫、石墨、硅灰石、天然堿和螢石等。2014年儲量居世界前列的礦產(chǎn)有：銀位居世界第1位；銅和石墨居世界第3位；硫和重晶石位居世界第6位；鉬、鉛和鋅位居世界第7位；錳位居世界第11位。墨西哥是拉美最大、世界第四大的礦產(chǎn)勘探投資目的地。

  1.2.4
投資政策

  （1）投資門檻

  ①貿(mào)易主管部門

  經(jīng)濟部

  根據(jù)《對外貿(mào)易法》的規(guī)定，管理對外貿(mào)易政策和關稅制度，負責對貿(mào)易進行監(jiān)管，負責原產(chǎn)地規(guī)則以及進出口許可和配額的實行；對貿(mào)易保護進行調(diào)查，并對國外發(fā)起的相似調(diào)查向國內(nèi)出口商提供咨詢；負責對外貿(mào)易談判，建立出口促進機制。

  對外貿(mào)易委員會

  作為聯(lián)邦公共行政部門的國內(nèi)咨詢機構(gòu)，參與關稅、非關稅措施、出口限制的現(xiàn)有法規(guī)以及法規(guī)草案的審議，負責簽署對于上述措施立法的非約束性意見和建議，并與利害關系人進行公開磋商。對于改變關稅稅率的政策，對外貿(mào)易委員會還必須向總統(tǒng)以及享有貿(mào)易控制權(quán)的聯(lián)邦議會提交有關的推薦意見。如果這些意見被接受，改變關稅稅率的政策將會以法令的形式簽發(fā)，并在政府公告上予以公布。

  財政部

  參與外貿(mào)有關活動，主要職能是研究和起草聯(lián)邦收入法案，征收聯(lián)邦稅，制定財政激勵措施并估計其對政府收入的影響，指導聯(lián)邦海關、監(jiān)察和財務警察的服務等。

  除上述機構(gòu)外，直接或間接參與貿(mào)易政策制定和實施的部門還包括農(nóng)業(yè)、牧業(yè)、農(nóng)村發(fā)展、漁業(yè)及食品部、外交部、衛(wèi)生部等。此外，墨西哥政府還就某些貿(mào)易政策問題，與民間機構(gòu)進行磋商，如對外貿(mào)易協(xié)調(diào)協(xié)會（由工業(yè)、農(nóng)業(yè)和服務領域的代表組成的機構(gòu)）和國際貿(mào)易談判咨詢理事會。

  ②貿(mào)易法規(guī)體系

  《對外貿(mào)易法》是對墨西哥憲法第131條款的具體化，共分三章二十九條，并含暫行條例（相當于附則）條款三條。該法制定是為了調(diào)節(jié)和促進對外貿(mào)易、國家經(jīng)濟、國民生產(chǎn)的穩(wěn)定以及其他一切有利于國家的目的?；诖?，《對外貿(mào)易法》規(guī)定了可以采用非關稅形式的限制措施，并對具體適用的條件和方式進行了規(guī)定?！秾ν赓Q(mào)易法》自頒布以來，成為墨西哥對外貿(mào)易的基本法，它與其他相關法律相配合，共同規(guī)范了墨西哥的對外貿(mào)易制度。

  《對外貿(mào)易法實施細則》于1993年頒布，近年來每年進行修改更新。其他來源于墨西哥憲法的對外貿(mào)易法律還包括2014年重新修改的《聯(lián)邦經(jīng)濟競爭法》（基于憲法第28條），以及與政府采購有關的《采購、租賃和服務法（The
Law for Acquisitions，Leases and Services）》和《公共工程和相關服務法（The Law for Public Works
and Related
Services）》（基于憲法第134條）等。除了上述與對外貿(mào)易相關的法律以外，與對外貿(mào)易相關的法律還包括《海關法》、《進出口關稅法》和《聯(lián)邦計量和標準化法》等。

  同時，在墨西哥已簽訂的自貿(mào)協(xié)定中也包括了相應的法規(guī)內(nèi)容，如“相互促進和保護投資協(xié)定”等。這些自貿(mào)協(xié)定和投資協(xié)定都是墨西哥對外貿(mào)易和投資的法規(guī)性文件，為促進對外貿(mào)易發(fā)展和外資流入提供有利的法律環(huán)境。

  此外，墨西哥涉及對外貿(mào)易比較重要的法規(guī)還有《證券市場法》、《投資公司法》、《政府采購法》等。這些法律是依據(jù)世界貿(mào)易規(guī)則制定的，同時結(jié)合墨西哥本國對外貿(mào)易開放程度，不斷加以補充和完善。

  墨西哥的貿(mào)易管理規(guī)定主要體現(xiàn)在關稅制度、進出口管理和許可證制度、技術(shù)規(guī)則、標準化和動植物檢驗檢疫、原產(chǎn)地規(guī)則及貿(mào)易救濟和貿(mào)易保障措施等幾方面。

  ③外國投資市場準入規(guī)定

  投資主管部門

  墨西哥主管投資和外國投資的政府部門或機構(gòu)有：

  經(jīng)濟部外國投資局（Direccion
General de Inversion Extranjera，DGIE）和外商投資登記處（Registro Nacional de Inversiones
Extranjeras，RNIE），具有外資管理和協(xié)調(diào)職能，具體負責外資的準入、登記等相關事項。

  外交部經(jīng)濟關系和國際合作副部長辦公室，負責在限制地區(qū)外資投入的審批。

  財政與公共信貸部，負責授予外資企業(yè)納稅登記號等。

  全國外商投資委員會，是墨西哥私人部門和政府部門共同組建的非盈利性機構(gòu)，作為一家外資咨詢機構(gòu)，對實施投資領域的法律規(guī)定提出指導方針，對需要批準才可進行投資的外商進行評估且做出決定，并且?guī)椭鈬顿Y者到墨西哥尋求和發(fā)展投資機會。

  外貿(mào)、投資和技術(shù)委員會是墨西哥國家級咨詢機構(gòu)，旨在會同政府、機構(gòu)和國內(nèi)外私人機構(gòu)促進墨西哥外貿(mào)、投資和技術(shù)發(fā)展。其主要職能是幫助和組織墨西哥國內(nèi)外企業(yè)參加展會、進行談判等，為外商提供投資機會。

  官方投資促進機構(gòu)為墨西哥貿(mào)易投資局（PROMEXICO），是墨西哥聯(lián)邦政府負責吸引外商投資、促進對外貿(mào)易以及引導本國企業(yè)國際化的機構(gòu)。該局在墨西哥國內(nèi)有35個地區(qū)代表處，在國外有52個代表處。此外，它還負責派遣墨西哥駐外商務官員。

  投資行業(yè)的規(guī)定

  根據(jù)墨西哥《外國投資法》規(guī)定：

  墨西哥國家控制的產(chǎn)業(yè)：石油和其他碳氫化合物（相關運輸、存儲業(yè)務及有別于液化氣的氣體分撥業(yè)務除外）、基礎石化工業(yè)、電力（自用電、合作發(fā)電、用于小型生產(chǎn)、出售給聯(lián)邦電力委員會、應急等情況下的發(fā)電業(yè)務除外）、核能發(fā)電、放射性礦物、電報、無線電報、郵政服務、鑄幣及貨幣發(fā)行、港口、機場管制及監(jiān)控等行業(yè)。

  允許墨西哥公民和具有外國人特例條款的公司經(jīng)營的產(chǎn)業(yè)：國內(nèi)陸上客貨運及旅游運輸（不包括信件及包裹運輸）、根據(jù)相關法律設立的開發(fā)銀行機構(gòu)及專業(yè)及技術(shù)服務機構(gòu)。自2004年1月1日起，對于國內(nèi)陸上客貨運和旅游運輸、客運巴士車站和相關服務管理、汽車零配件、配件組裝和制造等具備外國人特例條款的公司才能經(jīng)營的產(chǎn)業(yè)，外資最高可擁有100%股份，且無需向投資委員會申請。

  限制外資股份的產(chǎn)業(yè)：（i）最高可持股10%：生產(chǎn)合作企業(yè)；（ii）最高可持股25%：國內(nèi)航空運輸、駐機場出租車公司及特種航空運輸；（iii）最高可持股49%：金融控股公司，合作銀行，經(jīng)紀公司，債券交易專業(yè)公司，保險公司，債券交易公司，外幣兌換所，一般性倉庫，融資公司，票據(jù)貼現(xiàn)公司，特定金融公司，證券市場法第12條所列明的公司，投資公司固定資產(chǎn)代理股份，退休金經(jīng)營公司，一般炸藥、槍炮、彈藥、氨及煙火的貿(mào)易和制造（但用于工業(yè)及采掘業(yè)取得和使用炸藥以及用于上述活動的炸藥混合物的制造不在此限）企業(yè)，國內(nèi)報紙印刷及發(fā)行公司，占有農(nóng)、畜、林業(yè)用地公司的T類股，淡水、沿海及經(jīng)濟專屬區(qū)捕魚（不包括水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)）企業(yè)，港口綜合管理企業(yè)，為具有合法內(nèi)陸航行權(quán)船只提供港口服務及具有內(nèi)海與沿海航線的船務公司（不包括觀光郵輪、疏浚開發(fā)及用于建筑、保護和港口業(yè)務的航運設備）船只，飛機與鐵路設施用燃料及潤滑油供應，聯(lián)邦電信法第11、12條所許可的公司。

  外資持有下列任一種行業(yè)公司超過49%的股份，須經(jīng)外交部外資委員會審議核準：包括內(nèi)陸航行船只、拖船、渡船?？扛酆拖洛^地的港口服務公司、外海船只作業(yè)的船務公司，公共機場特許經(jīng)營公司，私立幼兒園，小學，中學，高中，高等教育和綜合學校，法律服務公司，信用咨詢公司，資信鑒定機構(gòu)，保險代理，移動電話，石油及其副產(chǎn)品運輸管線建設，石油及天然氣井鉆探，鐵路建設，運營及開發(fā)，提供公共鐵路運輸服務。

  外資可100%控股的產(chǎn)業(yè)：依據(jù)墨西哥行業(yè)及產(chǎn)品分類（Mexican
Activities and Products
Classification，MAPC）在754種行業(yè)及產(chǎn)品中已開放704項（外資控股93.3%），其中有66項準許外國人100%控股，有98項依《外國投資法》規(guī)定執(zhí)行。

  中性投資與信托。針對外國投資者在部分特定行業(yè)的投資限制，墨西哥《外國投資法》允許外國人從事一種所謂的中性投資。按規(guī)定，經(jīng)濟部授權(quán)當?shù)劂y行、證券經(jīng)紀人、金融控股公司等發(fā)行中性投資文件，賦予投資者某些經(jīng)濟上的利益。但此類中性投資的投資者在股東會上不具投票權(quán)。

  墨西哥法律還規(guī)定，一般外資公司可在距邊界100公里以內(nèi)和距離海灘50公里以內(nèi)的管制區(qū)購買土地，所購買的土地不可供居住使用。外國人如擬于管制區(qū)內(nèi)購買供居住土地使用時，要以信托方式進行。依信托方式取得的土地，須經(jīng)外交部批準，只有使用權(quán)而無產(chǎn)權(quán)，使用年限最長為50年，期滿可申請延期。

  ④勞工環(huán)境

  員工權(quán)利和薪金

  《墨西哥聯(lián)邦勞工法》（MFLL）和《墨西哥憲法》規(guī)定了墨西哥的勞工關系。《墨西哥聯(lián)邦勞工法》規(guī)定了勞動合同、報酬、付款方式、工作時間、法定節(jié)假日和帶薪假期等工作條件，以及工會、罷工及終止雇用。此外，《墨西哥聯(lián)邦勞工法》還針對墨西哥很常見的外包安排作了相關規(guī)定，在這種安排下，一家公司簽約為另一家公司提供通常在內(nèi)部提供的服務。

  由勞動和社會福利部頒布的法規(guī)，為在工作場所適當?shù)墓ぷ髯龇ㄗ龀鲆?guī)劃綱要。其重點是評估風險、預防事故和教育雇員潛在的危險。安全法規(guī)強調(diào)自律并允許私營企業(yè)的“認證人”進行安全檢查。

  工資和福利

  國家最低工資委員會（一個由商界、勞工和政府代表組成的三方小組）將2018年的每日最低工資標準定為88.36墨西哥比紹。這一費率適用于在墨西哥境內(nèi)受雇工作的所有個人。2018年批準的總體最低工資和各行業(yè)規(guī)定的最低工資平均增長率為3.9%。在強制性利潤分享形式下，所有公司均須將其稅前利潤的10%分配給雇員（合伙企業(yè)中存在一些例外情形）。

  根據(jù)Trading
Economics
數(shù)據(jù)，墨西哥最低工資標準從2018年1月1日88.36墨西哥比紹/日上調(diào)至2019年1月1日102.68墨西哥比紹/日，平均工資從2018年的大約350墨西哥比紹/日上調(diào)到2019年1月的372.23墨西哥比紹/日。（19.25墨西哥比紹≈1美元）

  員工福利

  屬于員工免稅收入的報酬包括：員工福利、員工的儲蓄和貸款基金、遣散費、年終獎金、加班費、假期加班工資、周末加班工資及公司利潤分配的免稅部分。該類費用中，能為雇主進行抵稅的最高比例為53%。在雇主降低這些員工福利的情況下，抵扣率可降至47%。

  養(yǎng)老金

  雇主必須為員工繳納員工工資額2%的雇員退休基金以及員工工資總額5%的住房公基金（如果不用于抵扣住房信貸，則住房公積金將加至退休基金），兩種基金共同構(gòu)成養(yǎng)老金，由私營金融機構(gòu)管理。退休年齡通常介于65-70歲之間。

  社會保險

  由墨西哥社會保障局（Instituto
Mexicano del Seguro
Social）管理的社會保障制度提供許多福利。其計劃包涵工傷事故和疾病的賠償、非職業(yè)病和帶薪產(chǎn)假、老年和各種死亡賠償及失業(yè)保險。該系統(tǒng)的成本由雇主、雇員和政府共同承擔。雇主一般支付大部分的費用，共計工資總額的20％至30%。

  外國員工

  作為國家法律的一部分，墨西哥允許4類非墨西哥籍的外國人臨時進入墨西哥工作：商業(yè)訪問者、商人和投資者、受到公司內(nèi)部調(diào)動的員工以及其他主要專業(yè)人員。聯(lián)邦勞工法要求公司90%的技術(shù)和非技術(shù)工人為墨西哥國籍。如果公司可以證明該類技術(shù)工人在本地無法找到，那么一項特別條款允許公司雇傭外國技術(shù)人員（上限為10%）。這10%的限額不包括經(jīng)理、主管和其他主要管理層人員。但他們都需要獲得移民局的特別許可。如果公司的運營是在美墨邊境上進行的，那么公司便不需要遵守這項要求。

  墨西哥有幾類的移民，特別針對外國投資者的身份類型包括：管理層雇員身份、投資人身份、技術(shù)人員身份等。

  ⑤工程承包及知識產(chǎn)權(quán)

  工程許可制度

  《墨西哥公共工程及相關服務法》就有關工程項目的性質(zhì)及政府部門在公共工程項目招標中的作用均做出明確規(guī)定。凡涉及到公共基礎設施項目的招標均由相關主管政府部門進行。

  墨西哥公共工程法并未就外國公司參與當?shù)仨椖空袠嗽O限，但根據(jù)其實施細則及慣常做法，有些招標項目會在招標書中注明，對與墨西哥簽訂自由貿(mào)易協(xié)定或同屬地區(qū)經(jīng)貿(mào)合作協(xié)定的國家的企業(yè)給予優(yōu)先。同樣，私營領域投資項目招標按規(guī)定也須先考慮上述合作伙伴。

  外國公司如希望在墨西哥從事承包工程業(yè)務須在經(jīng)濟部及財政部登記注冊，成為當?shù)仄髽I(yè)后方可進行投標。如要在國家石油化工及電力等行業(yè)投標公共工程項目則須分別經(jīng)過墨西哥石油公司、聯(lián)邦電力委員會確認其具備承包商資格。

  知識產(chǎn)權(quán)制度

  墨西哥涉及知識產(chǎn)權(quán)的法律最主要的是《墨西哥工業(yè)產(chǎn)權(quán)法》（以下簡稱《產(chǎn)權(quán)法》），《產(chǎn)權(quán)法》于1991年6月27日頒布，隨后經(jīng)過多次修訂，最新版本為2012年修訂。

  《產(chǎn)權(quán)法》由工業(yè)專利法和商標法組成。在法律界定的范圍內(nèi)，有關發(fā)明創(chuàng)造的權(quán)利，科學發(fā)現(xiàn)享有的權(quán)利，工業(yè)品外觀設計的權(quán)利，商品商標、服務商標、商號、商業(yè)標記的權(quán)利，制止不正當競爭的權(quán)利，專利權(quán)，集成電路布圖設計權(quán)，未公開的信息專有權(quán)（主要是商業(yè)秘密權(quán)）均受該法保護并由該法規(guī)定的相關機構(gòu)負責監(jiān)督。

  工業(yè)專利種類主要分為三類：發(fā)明專利、實用新型、外觀設計。任何仿制、剽竊、復制、模仿等《產(chǎn)權(quán)法》認定為侵權(quán)或違規(guī)的行為均將接受墨西哥全國工業(yè)產(chǎn)權(quán)中心的調(diào)查和處罰。

  ⑥投資方式及程序

  在墨西哥設立公司的基本程序

  股份有限公司（Sociedad
Anónima），是當?shù)丶巴鈬顿Y者使用最普遍的組織類型，其中又分為固定資本（S.A）及變動資本（Sociedad Anonima de Capital
Variable，簡稱 S.A de
C.V）股份有限公司。兩種公司組織類型的不同點在于，固定資本股份有限公司的股本需由股東一次全部認足，公司核定股本的變動，需召開股東會修改公司章程；而變動資本股份有限公司的股本，只要在核定股本之內(nèi)，可以隨時增加，不必另行召開股東會，但需先在公司章程中寫明。

  股份有限公司的股東以其出資份額對公司債務承擔有限責任，可以在備案后公開轉(zhuǎn)讓其持有股份。股份有限公司須任命第三方擔當法定審查人，以此來監(jiān)管公司運營，保障股東權(quán)益。

  設立股份有限公司的基本條件，大致可分列如下：

  ·由公司合同規(guī)定公司資本額下限，股東的股權(quán)須完全認繳。

  ·至少需兩位股東，每位股東至少持有1%股份。每股面值的20%需為現(xiàn)金；

  ·必須向外交部申領執(zhí)照，執(zhí)照注明公司名稱、經(jīng)營項目、地址、投資期限、資本額及國籍；

  ·依公司章程及相關法規(guī)舉行股東大會，并選任董事及派任經(jīng)理人；

  ·公司章程、附屬規(guī)章及第一次股東大會紀錄須由出席的公證人簽名，外國股東可以委托方式參與成立公司的股東大會。

  ·申請注冊，必須連同公司文件呈送商業(yè)登記處辦理；在統(tǒng)計局及聯(lián)邦和地方稅務機關辦理登記手續(xù)；外資占大部分的公司須向外國投資注冊處登記。

  ·必須備有相關合作投資的附則，并能提供保護少數(shù)股東權(quán)益的規(guī)定。

  至于股份公司的經(jīng)營，可委托董事會或獨立的經(jīng)營者執(zhí)行，投資于墨西哥公司的外國公司，董事人數(shù)不得超過其出資比例所限定的人數(shù)。

  股份有限公司的解散必須召開特殊性股東大會并準備一份解散聲明及清算資產(chǎn)負債表，并將這些文件在公司居住地的稅務局官網(wǎng)上進行公示。公示三次之后，須再召開一次特殊股東大會針對清算的具體事項進行決議，如批準通過清算資產(chǎn)負債表、清算人的工作內(nèi)容、公司賬簿文件的處理、各股東在清算過程中的可分配清算份額等。

  有限責任公司（Sociedad de
Responsabilidad
Limitada），也是外國投資者在墨西哥使用頻率較高的一種公司組織形式。公司的股東以其出資份額對債務承擔有限責任，不能夠自由轉(zhuǎn)讓所持有股份。墨西哥公司法對有限責任公司是否任命第三方擔當法定審查人沒有強制性要求。在墨西哥成立有限責任公司的條件是：

  ·股東至少兩人，最多不得超過50人；

  ·由公司合同規(guī)定公司資本額下限，公司資本可按不同價值和范疇劃分為公司股份，但每股須高于1墨西哥比紹；股權(quán)須由股東完全認購。至少50%的資本額需在公司成立時支付。

  有限責任公司的解散流程基本與股份有限公司相同。

  合伙企業(yè)（asociación en
participación,
AP）：即由一個或多個股東共同簽訂協(xié)議，通過貢獻貨物或服務給管理合伙人，以換取從管理合伙人控制的業(yè)務中分取利潤的權(quán)利。當通過合伙企業(yè)的形式開展經(jīng)營活動時，該合伙企業(yè)在稅務上被視為獨立法人。

  合資企業(yè)：墨西哥沒有關于合資企業(yè)的專門法規(guī)，合資企業(yè)締結(jié)的合同需要遵守一般合同法法律規(guī)范。通常來說，合資企業(yè)由兩個或多個個人或法人之間簽訂一個主合同及數(shù)個補充合同，使締約方在有限時間內(nèi)聯(lián)合共同完成某項特定的經(jīng)濟活動。合資企業(yè)的合同形式有多種，取決于締約方合意如何開展其經(jīng)營活動，如相互提供服務或投入資本或資源。

  注冊企業(yè)的受理機構(gòu)

  墨西哥負責企業(yè)注冊的政府機構(gòu)根據(jù)設立企業(yè)方式的差異有所不同。涉及的主要部門有經(jīng)濟部、稅務局、外交部、全國外商投資委員會、商業(yè)財產(chǎn)公共登記處、財政部、國家統(tǒng)計地理及信息局、社保機構(gòu)、生態(tài)委員會及衛(wèi)生部等。

  非營利性代表處：外國投資者在墨西哥設立非營利性代表處，需要得到經(jīng)濟部的許可，并且在稅務局進行登記，從而被納入聯(lián)邦稅務登記系統(tǒng)（Registro
federal de Contribuyentes，RFC），獲得稅務登記號。

  此外，非營利性代表處還需向經(jīng)濟部下屬的外商投資登記處（Registro
Nacional de Inversiones Extranjeras，RNIE）以及投資所在地的商業(yè)財產(chǎn)公共登記處（Registro público de
Comercio）進行登記備案。

  分支機構(gòu)：外國投資者在墨西哥設立分支機構(gòu)，需要得到墨西哥經(jīng)濟部的批準。通常，經(jīng)濟部會調(diào)查外國公司母公司情況，核查分支機構(gòu)章程和細則是否符合墨西哥的公共政策。除此之外，外國公司必須在墨西哥設立能夠代表母公司的法律代表處。

  經(jīng)濟部在15個工作日內(nèi)批復分支機構(gòu)的設立申請；否則，可視為自動批準。設立申請獲批后，分支機構(gòu)須在經(jīng)濟部下屬的外商投資登記處進行登記。完成上述程序后，外國公司應將公司章程、細則、經(jīng)濟部許可，以及一份詳細列明分支機構(gòu)處所與商業(yè)活動的文件呈交投資所在地的商業(yè)財產(chǎn)公共登記處（Registro
público de Comercio），進行登記備案。

  子公司：以最常見的股份有限公司為例，在墨西哥設立子公司，通常需要經(jīng)歷以下程序和步驟：

  ·向墨西哥經(jīng)濟部提交申請。外國投資者在墨西哥設立公司，首先要向墨西哥外交部申請公司名稱（自備3-5個名稱，由經(jīng)濟部批準其一）；

  ·向全國外商投資委員會提交申請。外國投資者需向工商部外資局以書面形式提出投資申請，然后由外資局轉(zhuǎn)報全國外商投資委員會審批。審批部門須在45日內(nèi)批復，否則可視為自動獲準。1億美元以上投資項目，需經(jīng)特許。墨西哥政府鼓勵外商到墨西哥三大城市以外的地區(qū)和邊境地區(qū)投資。外商申請注冊合資企業(yè)，需先將雙方資產(chǎn)負債情況和由墨西哥財產(chǎn)事務所出具的墨方資產(chǎn)證明書遞交外交部有關司審批，批準后送工商部外資局轉(zhuǎn)報外資委審批；

  ·進行公證登記。有了以上許可文件后，即可去公證處注冊。在公證注冊時須擬定公司章程與細則。公證后的文件相當于營業(yè)執(zhí)照，報工商部批準后即可開展有關業(yè)務，包括購買辦公樓、住房等；

  ·向商業(yè)財產(chǎn)公共登記處登記。公證后的文件須呈交投資所在地的商業(yè)財產(chǎn)公共登記處，進行登記備案；

  ·向稅務當局進行稅務登記。完成上述工作的公司，須在稅務局進行登記，從而被納入聯(lián)邦稅務登記系統(tǒng)，獲得稅務登記號；

  ·向外商投資登記處登記。所有外資公司都必須在經(jīng)濟部下屬的外商投資登記處進行登記備案；

  ·向社保機構(gòu)登記。為雇員繳納社會保險的公司需要在墨西哥社會保險委員會（Instituto
Mexicano del Seguro Social，IMSS）和墨西哥勞動者全國住房基金委員會（Instituto del Fondo Nacional
para la Vivienda de los Trabajadores，INFONAVIT）進行登記備案；

  ·向商業(yè)信息系統(tǒng)和商會登記。所有墨西哥企業(yè)都必須在墨西哥經(jīng)濟部下屬的商業(yè)信息系統(tǒng)（SIEM）及相關的商會進行登記；

  ·提供統(tǒng)計信息。所有墨西哥企業(yè)都必須向墨西哥國家統(tǒng)計、地理及信息局（Instituto
Nacional de Estadistica Geografia e Informatica, INEGI）提交統(tǒng)計信息；

  ·履行特定義務。特定條件下，在墨西哥設立公司還需要完成以下工作：從事制造類活動的公司須獲得墨西哥生態(tài)委員會（Instituto
Nacional de Ecologia，INE）的許可；食品加工企業(yè)、藥物生產(chǎn)企業(yè)和健康食品生產(chǎn)企業(yè)須獲得衛(wèi)生部（Secretaria de
Salud，SS）的衛(wèi)生許可；進口企業(yè)須在聯(lián)邦進口商登記處進行登記備案；對特殊出口促進項目的許可必須呈交經(jīng)濟部。

  需要注意的是，在墨西哥設立外貿(mào)公司、舉辦獨資或合資股份有限公司，公司股東的人數(shù)不得少于兩人，每個股東持股數(shù)量不限，可以是一人擁有不超過99%的股份，另一人擁有不少于1%的股份。每個股東需提供下列證明文件：本人身份證、護照或當?shù)鼐用褡C。外國股東還需提供墨西哥內(nèi)政部移民局頒發(fā)的非移民簽證（FM-3），且至少有一人需在墨西哥實地經(jīng)
營。如在外國定居但在墨西哥投資，需提供本人國籍、居住國證明、工作單位地址、工作單位（如公司）的授權(quán)書、本人或其所代表的單位資產(chǎn)情況、在墨西哥擁有資產(chǎn)或存款的證明。

  （2）投資吸引力

  墨西哥以其獨有的區(qū)位優(yōu)勢、資源優(yōu)勢、市場優(yōu)勢和投資環(huán)境優(yōu)勢，充分展現(xiàn)出對全球投資的吸引力，成為外國投資重點關注的拉美國家之一。

  ①地理位置優(yōu)越

  墨西哥利用其東西環(huán)海、與全球最發(fā)達國家美國為鄰、連接南北美洲橋梁的地理特點，逐漸形成具有競爭力的經(jīng)濟區(qū)位優(yōu)勢。目前墨西哥是世界上簽訂自由貿(mào)易協(xié)定最多的國家之一。

  ②資源豐富

  墨西哥自然資源豐富，擁有石油、天然氣、煤等能源資源；金和銀等貴金屬；鉛、銅、錳、銻、鎢、錫、鉍、汞等有色金屬，以及鈾、鐳、釷等稀有金屬，多種礦產(chǎn)品儲量和產(chǎn)量居世界前列。

  ③勞動力豐富

  墨西哥勞動力資源充足，拉美第二人口大國的基礎和年輕化的人口結(jié)構(gòu)為其充足而且低成本的勞動力供應提供保證；國內(nèi)發(fā)達的教育體系和完備的職業(yè)培訓系統(tǒng)使其雇員成為高生產(chǎn)率的勞動提供者，適應市場開放的需要。

  ④市場潛力大

  加入北美自由貿(mào)易區(qū)以來，墨西哥經(jīng)濟表現(xiàn)出了穩(wěn)健的發(fā)展勢頭，國內(nèi)生產(chǎn)總值在拉美名列前茅。墨西哥宏觀經(jīng)濟整體運行順暢，制造業(yè)持續(xù)發(fā)展，汽車業(yè)、紡織業(yè)、電子業(yè)和食品加工業(yè)等產(chǎn)業(yè)已具有國際競爭實力；國內(nèi)基礎設施比較完備，具備海陸空一應俱全的國內(nèi)外物流運輸體系、健全的金融基礎設施、投融資體制以及相關商業(yè)機構(gòu)，有助于貿(mào)易和投資的順暢運行。

  ⑤法律體系健全

  墨西哥與投資相關的法律主要包括《公司法》、《外國投資法》、《經(jīng)濟競爭法》、《工業(yè)產(chǎn)權(quán)法》和《勞工法》等。具體到各個行業(yè)和部門，也有一些相應的行業(yè)法規(guī)。

  《公司法》對公司的組織形態(tài)、設立一般公司和設立有限責任公司的基本條件等方面作了規(guī)定?！锻鈬顿Y法》對外資進入方式、投資細則等問題作了規(guī)定，允許外國投資者從事墨西哥境內(nèi)的絕大多數(shù)行業(yè)，大部分行業(yè)可以建立外資獨資企業(yè)?！督?jīng)濟競爭法》則借鑒了國際上反壟斷立法與執(zhí)法的成功經(jīng)驗，對壟斷行為、相關市場和實際權(quán)力的分析、企業(yè)集中、調(diào)查程序、咨詢與意見的發(fā)布、案件的復審等問題作了詳盡規(guī)定，同時制定了《競爭委員會內(nèi)部規(guī)則》，對競爭委員會的工作規(guī)則做出了規(guī)定。

  《工業(yè)產(chǎn)權(quán)法》規(guī)定，墨西哥知識產(chǎn)權(quán)局和墨西哥國家作者版權(quán)局是墨西哥知識產(chǎn)權(quán)的主管機構(gòu)。知識產(chǎn)權(quán)局是由墨西哥原工商部創(chuàng)立的獨立機構(gòu)，它依據(jù)墨西哥工業(yè)產(chǎn)權(quán)法負責專利和商標的注冊，以及解決涉及此類問題的爭端。它對專利的種類和保護期、商標的種類與保護期、申請程序、知識產(chǎn)權(quán)保護、許可證安排、侵犯專利權(quán)和商標權(quán)的處罰等做出了相關規(guī)定。墨西哥在保護勞動者權(quán)益方面的主要法規(guī)有《憲法》（第123條）、《聯(lián)邦勞動法》、《勞動程序法》、《社會保險法》、《勞動仲裁法》等；還有最低工資條例、工人保險條例法規(guī)、勞動安全與健康條例以及職員培訓條例等。

  ⑥競爭力排名

  世界經(jīng)濟論壇《2018年全球競爭力報告》顯示，墨西哥在全球最具競爭力的137個國家和地區(qū)中，排第46位。12個驅(qū)動因素排名分別為：機構(gòu)（105）、基礎設施（49）、技術(shù)準備（76）、宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定性（35）、衛(wèi)生（56）、技能（86）、產(chǎn)品市場（54）、勞動力市場（100）、金融系統(tǒng)（61）、市場規(guī)模（11）、商業(yè)活力（41）與創(chuàng)新（50）。

  ⑦營商環(huán)境排名

  世界銀行發(fā)布《2019年營商環(huán)境報告》顯示，墨西哥在全球190個國家和地區(qū)中，排第54位，較2018年下滑5位。

  ⑧年度競爭力排名

  瑞士洛桑管理學院（IMD）發(fā)表年度競爭力報告顯示，墨西哥在全球63個受評估的經(jīng)濟體中位列第50名。此次排名中，智利居拉美國家首位，排名42位，其次是墨西哥（50位）、哥倫比亞（52位）、秘魯（55位）、巴西（59位）、阿根廷（61位）和委內(nèi)瑞拉（63位）。

  （3）投資優(yōu)惠政策

  ①優(yōu)惠政策框架

  墨西哥對外國投資者有一些優(yōu)惠促進政策，除了聯(lián)邦政府給予政策優(yōu)惠外，各州政府還在自身職權(quán)范圍內(nèi)給外資提供多種優(yōu)惠措施。

  現(xiàn)行外國投資法允許外國投資者在墨西哥境內(nèi)從事絕大多數(shù)行業(yè)，可100%參與經(jīng)營，個別保留及特殊規(guī)定例外。國外投資者也可添購固定資產(chǎn)，擴充或遷移公司/廠房，同時投資其他新的產(chǎn)業(yè)或新生產(chǎn)線等；外資公司還可以將公司利潤、權(quán)利金、股利、利息和資本自由匯出。墨政府對加工貿(mào)易實施特別的優(yōu)惠措施。

  ②行業(yè)鼓勵政策

  墨西哥政府對外商投資的優(yōu)惠政策主要涉及客戶工業(yè)、電機電子等部分產(chǎn)業(yè)促進政策和員工培訓促進政策等。2014年以來，墨西哥加強了對邊境地區(qū)出口加工業(yè)的管理，對組裝加工業(yè)配件國產(chǎn)化率和出口要求執(zhí)行更為嚴格。

  客戶工業(yè)是墨西哥政府批準外國投資者在指定地區(qū)、指定行業(yè)中為生產(chǎn)出口商品而建立的加工、裝配企業(yè)。保稅工廠的生產(chǎn)過程中原材料、半成品、包裝材料及機器等進口可免征關稅。保稅工廠可申請部分產(chǎn)品內(nèi)銷墨西哥，內(nèi)銷產(chǎn)品所含進口材料須補繳進口稅及15%的增值稅。墨西哥企業(yè)也可申請加入Maquiladora計劃，且設立地點不受限制，但其產(chǎn)品必須用于出口（具體見2.5.2-（3））。

  產(chǎn)業(yè)和職工培訓的促進政策：墨西哥聯(lián)邦政府提供多項特別贊助以發(fā)展勞工技能訓練計劃，其中“勞工素質(zhì)提高及現(xiàn)代化”是勞動部提供資金及技能幫助的訓練計劃之一，其目的是支持中小型企業(yè)發(fā)展人力資源、改善工作條件及增加工作機會等。另外，墨西哥各州的職業(yè)技能學校也與民間開展合作，以培訓學員具備勞務市場所需的技能。

  其他行業(yè)：基于特惠的行業(yè)還有高科技產(chǎn)業(yè)、生物科技、電信及網(wǎng)絡、旅游服務、公共交通、新市場開發(fā)等。

  ③地區(qū)鼓勵政策

  如在墨西哥城，政府對歷史中心區(qū)、旅游區(qū)及工業(yè)區(qū)都有一定的優(yōu)惠鼓勵政策。還有一些其他方面的優(yōu)惠政策，例如建筑登記或特殊建筑批準、排水系統(tǒng)的連接安裝和使用、財產(chǎn)的公開登記等。

  在墨西哥其余各州，政府根據(jù)具體情況對外資企業(yè)也都有一定程度的鼓勵政策，如經(jīng)州議會決定給企業(yè)減免某些地方稅費，如減免2%薪金稅，以優(yōu)惠價格出售或租賃土地等不動產(chǎn)給投資商，為企業(yè)改善基礎設施條件（如“三通一平”，即通電、通氣、通水、平路），為企業(yè)提供勞動力市場分析、員工培訓的技術(shù)和資金支持等。

  墨西哥各州均設有負責招商引資的部門，一般設在經(jīng)濟發(fā)展廳內(nèi)。招商引資部門可以為開設公司所需辦理的各種許可或證書提供全程支持服務，陪同參觀主要工業(yè)園區(qū)和商業(yè)區(qū)；免費提供海關、會計、法律方面的情況介紹和咨詢。

  2013年，墨西哥經(jīng)濟部下屬投資貿(mào)易局在其網(wǎng)站上推出了各州投資信息地圖，可根據(jù)自由組合選擇并查詢各個地區(qū)或州府人口和勞動力情況（總?cè)丝凇⒏鹘?jīng)濟活動部門的就業(yè)人口、學校受教育人口）、經(jīng)濟狀況（包括GDP、外國直接投資、基礎設施）、工業(yè)成本（房地產(chǎn)、水、能源、工資）、競爭力排行（根據(jù)國家競爭力指數(shù)排行、經(jīng)營難易度排行、創(chuàng)業(yè)營商環(huán)境排行）、生產(chǎn)力（根據(jù)墨西哥生產(chǎn)力指數(shù)、墨西哥勞動生產(chǎn)力）、投資鼓勵政策（財政激勵）等。

  ④特殊經(jīng)濟區(qū)域（具體見2.6.10）

  出口加工區(qū)優(yōu)惠政策：墨西哥的出口加工區(qū)集中在墨西哥北部地區(qū)例如奇瓦瓦、索諾拉、新萊昂、下加利福尼亞州等。墨政府很重視對外加工裝配業(yè)務，對外加工裝配企業(yè)可免稅或優(yōu)惠關稅進口機械、設備、原料、零件，利用當?shù)氐凸べY進行加工裝配，其產(chǎn)品全部出口，免征出口關稅。外國企業(yè)可同墨西哥合資、獨資興辦對外加工裝配企業(yè)，可以長期租用土地和當?shù)毓S設施，雇傭外國經(jīng)營管理人員也不受限制。

  2014年以來，墨西哥加強了對邊境地區(qū)出口加工業(yè)的管理，對組裝加工配件國產(chǎn)化率和出口要求執(zhí)行更為嚴格。

  保稅加工出口工廠：保稅工廠的生產(chǎn)過程中，原材料、半成品、包裝材料及機器等進口，可免征關稅。保稅工廠可申請部分產(chǎn)品內(nèi)銷墨西哥，內(nèi)銷產(chǎn)品所含進口材料須補繳進口稅15%的增值稅。在墨西哥外資公司每年出口金額50萬美元以上或產(chǎn)品10%以上用于出口，可申請加入該計劃。如果外資公司進口生產(chǎn)機器及設備，則公司每年出口額需占其全部銷售額30%以上才可適用該計劃。

  經(jīng)濟特區(qū)：2016年5月31日，《墨西哥聯(lián)邦經(jīng)濟特區(qū)法》（下稱“《特區(qū)法》”）正式頒布，標志分為“總則”“特區(qū)定義”“特區(qū)建立與運營”“管理部門”“透明與問責”“違規(guī)與處罰”共六章。2016年年底前，發(fā)布首批三大經(jīng)濟特區(qū)（恰帕斯港經(jīng)濟特區(qū)，拉薩羅—卡德納斯港特區(qū)和特萬特佩克地峽特區(qū)）成立法令，公布相關特區(qū)的占地范圍、模式和具體優(yōu)惠政策等。《特區(qū)法》強制規(guī)定的特區(qū)優(yōu)惠措施主要有：特區(qū)企業(yè)免繳增值稅（產(chǎn)品銷往墨國內(nèi)市場的除外）、企業(yè)所得稅優(yōu)惠、通關便利、寬帶接入和“一站式”服務等，同時特區(qū)周邊將建立生活服務區(qū)，完善配套設施，包括學校、醫(yī)院、研究機構(gòu)等。人力資源方面，運營商將針對特區(qū)特定產(chǎn)業(yè)開展培訓，建立技術(shù)學校和培訓中心以解決勞動力培訓問題。各特區(qū)應遵照《特區(qū)法》制定本特區(qū)具體的優(yōu)惠政策，且一經(jīng)推出8年內(nèi)不得取消或作出損害投資者權(quán)益的變更。

  （4）投資退出政策

  ①墨西哥居民公司的解散

  在2018年1月24日，墨西哥公布了一項法令，修改了關于解散公司及流程的若干條款，其主要目的是簡化公司的解散流程，主要的變化有：主管司法局或行政法院依法作出的判決可以作為公司解散的依據(jù)；無論解散原因，都需要在商務登記處進行登記；特殊情況下，法院可以應股東或合伙人的要求指派清算人；清算人可依照墨西哥相關的信息化儲存要求對清算公司的數(shù)據(jù)進行記錄；清算時公司需在電子公示系統(tǒng)中公布最終確認版的公司資產(chǎn)負債表等。

  ②墨西哥居民公司遷出墨西哥

  有效管理機構(gòu)所在地位于墨西哥的企業(yè)被視為墨西哥居民公司，不論其是否在墨西哥注冊成立。從稅務的角度，墨西哥居民公司可以通過將其實際管理機構(gòu)遷至其他國家而不再作為墨西哥居民公司存在，其涉及的方式包括如跨境合并、分立或轉(zhuǎn)移注冊地等。當墨西哥居民企業(yè)通過以上方式“遷徙”至墨西哥以外的國家，其必須在遷徙之前15日內(nèi)將稅收居民身份的變更情況告知主管當局。該遷徙從稅務的角度被認為是公司解散，因而會被視同公司財產(chǎn)按市價轉(zhuǎn)讓以及資本退還。遷徙企業(yè)需在變更稅收居民身份時提交關于企業(yè)解散以及取消聯(lián)邦稅務注冊登記號（registro
federal de contribuyentes, RFC）的聲明。

  1.2.5
經(jīng)貿(mào)合作

  （1）參與地區(qū)性經(jīng)貿(mào)合作

  根據(jù)墨西哥經(jīng)濟部統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2018年1-9月墨西哥吸收外國直接投資241.744億美元，比上年增長11.1%；墨西哥制造業(yè)吸收外資110.93億美元，占外資流入比重45.9%，是墨西哥第一大外資流入領域。美國、西班牙和加拿大繼續(xù)位居墨西哥外資流入前三大來源地，美國對墨西哥投資88.109億美元，占比36.4%。

  從投資種類看，2017年新投資114.3億美元，利潤再投資96.5億美元，公司間轉(zhuǎn)賬86.1億美元。

  從外資投向行業(yè)看，2018年1-9月制造業(yè)110.93億美元，占比45.9%；金融服務類39.606億美元，占比16.4%；水、電、氣生產(chǎn)和輸送行業(yè)21.50億美元，占比8.9%；貿(mào)易行業(yè)19.876億美元，占比8.2%；礦業(yè)吸14.51億美元，占比6.0%；建筑業(yè)9.681億美元，占比4.0%；其他行業(yè)共25.632億美元，占比10.6%。

  按主要投資來源國分類，2018年1-9月間外國投資數(shù)量和占比依次為：美國，88.109億美元，占36.4%；加拿大33.333億美元，占13.8%；西班牙28.546億美元，占11.8%；德國22.843億美元，占9.4%；墨西哥15.629億美元，占6.5%；意大利14.229億美元，占5.9%；其他國家共計39.055億美元，占16.2%。

  中國在2018年前九個月對墨西哥直接投資共計1.545億美元，占比0.6%，與比上年增長32.4%。1999-2018年間中國投資存量10.43億美元，占比0.2%。

  墨西哥的經(jīng)濟主要由對外貿(mào)易推動。雖然石油業(yè)、旅游業(yè)、農(nóng)業(yè)和礦業(yè)都對出口收入有所貢獻，但其主要收入來源為制造業(yè)。

  由于地理因素和1993年美國、加拿大和墨西哥之間簽訂的北美自由貿(mào)易協(xié)議（NAFTA），美國是墨西哥最大的貿(mào)易伙伴。2018年11月30日，三國簽署了新的《美國—墨西哥—加拿大協(xié)定》，代替施行24年的《北美自貿(mào)協(xié)定》。

  另外，盡管來自中國、印度市場的競爭日益激烈，許多外國企業(yè)仍然選擇墨西哥作為它們的裝配廠房及生產(chǎn)工廠的基地。其他主要的出口市場包括加拿大、西班牙和墨西哥，主要進口市場則有德國、墨西哥和韓國。

  除此之外，墨西哥還簽訂了以下自由貿(mào)易與商業(yè)合作協(xié)定：

  ·與歐盟（European
Union）簽訂的自由貿(mào)易協(xié)定，在2018年4月21日，墨西哥與歐盟在原則上對一項新的自由貿(mào)易協(xié)定達成一致，協(xié)議主要約定了歐盟與墨西哥之間的貨物貿(mào)易免征關稅，其中還包括簡化報關流程、解決公共部門與私營部門的腐敗問題、制定可持續(xù)發(fā)展原則、遵守巴黎氣候協(xié)議的承諾等；

  ·與歐洲自由貿(mào)易聯(lián)盟（European
Free Trade Association,EFTA）成員國（即冰島、列支敦士登、挪威和瑞士）簽訂的自由貿(mào)易協(xié)定；

  ·與洪都拉斯、薩爾瓦多及危地馬拉簽訂的北三角自由貿(mào)易協(xié)定；

  ·與哥倫比亞和委內(nèi)瑞拉簽訂的自由貿(mào)易聯(lián)盟協(xié)定（G3）（該協(xié)定自2006年11月19日起在墨西哥和委內(nèi)瑞拉之間不再具有效力）；

  ·與智利、哥斯達黎加、以色列、墨西哥、尼加拉瓜、巴拿馬、秘魯以及烏拉圭簽訂雙邊自由貿(mào)易協(xié)定；

  ·與哥斯達黎加、薩爾瓦多、危地馬拉、洪都拉斯以及尼加拉瓜簽訂中美自由貿(mào)易協(xié)定；

  ·與阿根廷、玻利維亞、巴西、古巴、巴拉圭、秘魯以及烏拉圭簽訂商業(yè)合作協(xié)定；

  ·2018年5月21日，墨西哥政府批準了于2018年3月8日簽署的《跨太平洋伙伴關系全面進步協(xié)定》（CPTPP），并于2018年5月23日在墨西哥官方公報上公布總統(tǒng)令。該協(xié)定將于獲得6個或過半數(shù)成員國（澳大利亞、文萊、加拿大、智利、墨西哥、馬來西亞、墨西哥、新西蘭、秘魯、新加坡及越南）批準并通知其他成員國的60天后生效；

  ·2018年6月21日，墨西哥政府通過了《太平洋聯(lián)盟框架協(xié)議》（Pacific
Alliance Framework
Agreement）締約國（智利、哥倫比亞、墨西哥、秘魯）間簽署的稅收條約所規(guī)定的稅收待遇標準化公約，并于2018年6月22日在官方公報上公布了總統(tǒng)令。

  墨西哥所簽訂的上述協(xié)定均旨在為墨西哥生產(chǎn)商提供一個更具競爭力的全球商業(yè)環(huán)境，促進出口，從而幫助墨西哥增加生產(chǎn)出口產(chǎn)量，并提高其營銷能力及總體競爭力。

  （2）與我國的經(jīng)貿(mào)合作

  中國同墨西哥于1972年2月14日建交。2003年12月，溫家寶總理訪墨，兩國建立戰(zhàn)略伙伴關系。2013年6月習近平主席訪墨期間，兩國元首共同宣布將雙邊關系提升為全面戰(zhàn)略伙伴關系。2008年7月墨西哥總統(tǒng)卡龍德龍訪華時，中墨雙方簽署了《促進與相互保護投資協(xié)定》。2013年，墨西哥國家外貿(mào)銀行（BANCOMEXT）確定了六個與中國合作的優(yōu)先部門：礦業(yè)部門、汽車部門、食品部門、電子部門、物流部門和旅游部門，并表示將努力協(xié)調(diào)，為在兩國之間相互投資和進行貿(mào)易往來的墨中企業(yè)的融資提供便利。2016年12月，楊潔篪國務委員訪墨期間，同墨方就雙邊關系及共同關心的國際和地區(qū)問題深入交換了意見，達成重要共識。雙方一致同意進一步深化兩國在貿(mào)易、投資、能源、基礎設施、金融服務等領域的務實合作，擴大人文交流，推動中墨友好合作不斷取得新的成果。

  進入21世紀以來，中墨兩國貿(mào)易持續(xù)快速發(fā)展。目前中國已成為墨西哥第二大進口來源國和第三大出口目的地。墨西哥是中國在拉美第二大貿(mào)易伙伴和第一大出口目的國。據(jù)中國海關總署統(tǒng)計，2018年中墨貿(mào)易總額達580.6億美元、其中中方出口440.1億美元、進口140.4億美元，比上年分別增長21.7%、22.6%、19.0%。

  投資方面，據(jù)中國商務部統(tǒng)計，2017年當年中國對墨西哥直接投資流量1.71億美元。據(jù)墨西哥經(jīng)濟部統(tǒng)計，2017年中國對墨西哥直接投資2.28億美元，比上年增長300%。占墨吸收外資總額的0.8%。1999年至2017年末，中國對墨西哥直接投資累計9億美元，占墨吸收外資總額的0.2%。

  墨西哥交通運輸部高官魯伊茲·特里薩（Ruiz
de
Teresa）參加2017年5月14日-15日在京舉行的“一帶一路”國際合作高峰論壇，并表示希望借“一帶一路”的契機促進中墨貿(mào)易發(fā)展。目前墨西哥不是亞洲基礎設施投資銀行的成員。

  1.2.6
投資注意事項

  （1）政治穩(wěn)定性

  墨西哥是少數(shù)政局長期較為穩(wěn)定的拉美國家之一。主要黨派包括革命制度黨，國家行動黨、國家復興運動黨、民主革命黨。此外，還有綠色生態(tài)黨、勞動黨、公民運動黨等。墨西哥總體局勢穩(wěn)定，在經(jīng)歷了長達71年的由革命制度黨連續(xù)執(zhí)政之后，于2000年實現(xiàn)了首次政黨輪替。多黨輪替有利于政黨之間相互監(jiān)督，抑制腐敗，保證了墨西哥社會的安定和政治統(tǒng)治的連續(xù)性,為經(jīng)濟發(fā)展奠定了良好的基礎。

  墨西哥政治制度和政局穩(wěn)定性高，但未來有可能惡化。長期的議會民主制發(fā)展使得墨西哥成為拉丁美洲政局穩(wěn)定性較高的國家之一。2018年7月1日，左翼政黨國家復興運動的總統(tǒng)參選人，前墨西哥城市長洛佩斯·奧夫拉多爾在他第三次參選總統(tǒng)時以53.19%的得票率，領先第二名國家行動黨的里卡爾多·阿納亞超過30個百分點的優(yōu)勢，當選新一屆墨西哥總統(tǒng)，并于2018年12月1日宣誓就職。這是墨西哥自1988年大選以來，首次有參選人以絕對得票率（50%+1）當選總統(tǒng)。

  （2）社會治安

  墨西哥經(jīng)濟形勢不佳，社會治安問題十分嚴峻。長期以來，墨西哥兇殺、綁架、搶劫等各種犯罪活動頻繁，毒品走私和非法移民活動相當猖獗。根據(jù)《2018年全球和平指數(shù)》（Global
Peace
Index（GPI），該指標用來衡量一國國內(nèi)安全、軍事化水平以及卷入海內(nèi)外沖突的程度），墨西哥的和平指數(shù)在全球163個國家和地區(qū)中排名第140位。其中，兇殺（4.9）、內(nèi)部沖突造成的死亡（5.0）、和內(nèi)部沖突發(fā)生（5.0）這三個指標為滿分或接近滿分（5分為滿分，代表高風險），投資者應給予足夠重視。

  由于墨西哥社會治安情況對企業(yè)安全經(jīng)營有一定威脅，需要將安全投入納入企業(yè)成本，特別是從事野外作業(yè)或在安全角勢較差的地區(qū)開展業(yè)務的企業(yè)，需采取必要安全措施，如聘用正規(guī)的保安人員、安裝必要的監(jiān)控設備等；企業(yè)運營宜適度保持低調(diào)，企業(yè)領導宜言行謹慎，切勿介入販毒、黑社會等敏感問題。要盡量選擇安全條件較好的社區(qū)，關注當?shù)匦侣?，培養(yǎng)和提高員工安全意識。另外，應提高自我保護意識，避免輕言輕信，謹防商業(yè)詐騙，避免商業(yè)賄賂和惡性競爭，依法合規(guī)經(jīng)營。

  （3）外國人政策

  根據(jù)中國與墨西哥簽訂的《關于促進和相互保護投資的協(xié)定》，墨西哥應就特定事項（包括投資經(jīng)營、管理、維持、使用、享有以及處分等方面的投資事項）給予在墨西哥投資的中國投資者以國民待遇、最惠國待遇，同時規(guī)定了墨西哥應給予中國投資者的最低待遇標準，即公平公正待遇以及完全的保護和安全的待遇。在滿足一定條件的前提下，中國投資者可通過國際仲裁的方式在該協(xié)定項下維護其在墨西哥投資的合法權(quán)益。

  墨西哥有關商務糾紛和正義解決的制度遵循以下法規(guī)條例：（i）各聯(lián)邦實體的《民事訴訟法》和《聯(lián)邦民事訴訟法》，以及《商業(yè)法》（包括對商業(yè)終裁的監(jiān)管）；（ii）《聯(lián)邦行政程序法》（包括相應的復審申訴程序）和《聯(lián)邦行政爭議程序法》（包括宣判無效）；（iii）“安帕羅”判決或保護令（針對官方侵犯個體公民權(quán)的行為）。另一方面，墨西哥的終裁體現(xiàn)在不同的司法管轄區(qū)，比如《商業(yè)法》和《聯(lián)邦民事訴訟法》。

  在國際范圍內(nèi)，墨西哥不僅是世界貿(mào)易組織（WTO）的成員、經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）的成員、亞太經(jīng)濟合作組織（APEC）、拉美一體化組織（ALADI）的成員，而且還簽署了多項國際仲裁條約，如《泛美國際商業(yè)仲裁公約》，也稱《巴拿馬公約》。墨西哥于1993年參加《承認及執(zhí)行外國仲裁裁決公約》，也稱《紐約公約》。墨西哥于1993年簽署了《聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會仲裁法》。關于仲裁法庭，除了國際商業(yè)領域慣常使用的“國際貿(mào)易委員會”，墨西哥還有一些其他的國家法庭，如“國家商業(yè)委員會”和“墨西哥仲裁中心”。

  墨西哥尚未加入《關于解決國家與他國國民之間投資爭議公約》（《華盛頓公約》）。

  《墨西哥合眾國政治憲法》第17條規(guī)定，任何人（包括外商投資企業(yè)）都具有通過法院尋求及時、徹底和公正的司法救濟的權(quán)利。根據(jù)上述規(guī)定，任何自然人或法人（包括外國公司）都具有憲法意義上的到法院尋求解決爭議和糾紛的權(quán)利。審理及裁決執(zhí)行法律程序的復雜性取決于多種因素，如地域司法管轄權(quán)、爭議金額、訴訟階段及罪行的輕重程度等。關于成本，從憲法角度講，訴諸法律的權(quán)利是免費的，其主要取決于聘請律師的成本。

  墨西哥承認國際仲裁裁決以及外國法院的判決決議。程序取決于事件性質(zhì)、地域司法管轄權(quán)、爭議金額、訴訟階段及爭議程度等因素?？傮w而言，《聯(lián)邦民事訴訟法》中有關非商業(yè)性質(zhì)的私人仲裁裁決和判決的執(zhí)行權(quán)限的適用條例，其前提是不違背墨西哥公眾秩序。墨西哥司法界存在有利于仲裁的意見，即仲裁裁決應被墨西哥法院所承認，因此也可以說墨西哥是整個拉美地區(qū)仲裁領域最先進的國家之一。至于對外國司法管轄權(quán)內(nèi)判決進行有效承認的程序，《聯(lián)邦民事訴訟法》上指出，應根據(jù)所認可的外國判決、裁決或決議所涉事件而定。

  近年來，中資企業(yè)在墨西哥遇到法律問題增多，包括商務糾紛，如貨款回收、運輸船滯留、也包括用地、稅收、用工、環(huán)保等相關問題。墨西哥法律較為繁瑣，訴訟周期較長，且審理過程中，任何一方隨時可就一些細節(jié)問題提出司法保全，由上一級司法介入。企業(yè)在進行項目可行性研究、風險評估時，應對當?shù)仄髽I(yè)進行充分了解，在經(jīng)營過程中，聘用當?shù)赜薪?jīng)驗的律師和管理人員，從而最大限度地減少法律糾紛的出現(xiàn)。

  （4）勞動力制約因素

  ①勞動力供求及工薪

  墨西哥擁有規(guī)模龐大的勞動力資源，勞動力素質(zhì)較高，相對工資成本較低，是吸引外國投資的重要因素。

  勞動力規(guī)模：墨西哥是拉美第二人口大國，勞動力供應充沛，勞動人口結(jié)構(gòu)年輕化。勞工素質(zhì)方面，據(jù)墨西哥政府最新數(shù)據(jù)，15歲以上員工的平均受教育年限是8.8年，全球排名第65位。

  在職業(yè)培訓方面，墨西哥擁有一個比較完善的、由各類職業(yè)技術(shù)教育和培訓機構(gòu)組成的系統(tǒng)。該系統(tǒng)包括在墨西哥國內(nèi)的2,000多所學校，10萬名中、高級水平教師和技能指導人員。

  墨西哥勞動力市場的典型特征是存在大量非正規(guī)就業(yè)人口，這些人員大都沒有在勞動和社保部門登記并繳納相應的社會、醫(yī)療等保險。

  經(jīng)合組織（OECD）在2017年度就業(yè)展望報告中表示，全球勞動力市場處于繼續(xù)從大衰退中恢復的階段，OECD認為墨西哥非正式就業(yè)率高舉，2017年下半年高達就業(yè)人口的56.8%，接近經(jīng)濟危機時水平。

  工資：墨西哥雇員的最終實際工資依地點及工作性質(zhì)而有所不同。具體而言，按地區(qū)分類，墨西哥中部和北部地區(qū)工資水平最高，東部地區(qū)工資水平居中，南部和西部地區(qū)工資相對較低；依工作性質(zhì)劃分，生產(chǎn)管理人員工資超過了行政人員和工人，各個工種薪金由高到低依次是：工廠主管、生產(chǎn)主管、生產(chǎn)工程師、生產(chǎn)技師、會計、雙語秘書、熟練工人和非熟練工人。

  為增強員工穩(wěn)定性，聘用當?shù)厝藛T應盡量參照同類行業(yè)實際工資水平。

  雇主除支付正常的薪資外，勞動法強制規(guī)定雇主必須負擔員工的社會保險、住宅基金和退休基金，以及員工休假獎金、年假和年終獎金所需的費用，這些福利金額平均約占員工薪資的30%。

  社會保險：勞工及家庭享有健康保險、養(yǎng)老保險及失業(yè)保險等，勞工可申請醫(yī)藥及手術(shù)補助。社會保險費用由雇主負擔75%，工人負擔25%。此項社會保險費用，每月繳付一次，系強制性質(zhì)。

  住宅基金：雇主必須為雇員提供舒適衛(wèi)生的住宅。為履行此項義務，雇主必須提取工資5%金額為住宅基金，以使勞工能取得低息購房貸款。雇主提供貸款或租房子給勞工時，不能免除提取住宅基金的義務。

  退休基金（SAR）：雇主必須按照員工薪資的2%，繳納員工退休基金（SAR）。工人在公司工作滿15年而自愿退休者，退休獎金根據(jù)服務年限，每年給付12天薪資。

  盈余分配（法定分紅）：公司經(jīng)營1年以上者，應提取公司盈余10%，分配給所有員工。

  最低工資：根據(jù)墨西哥最低工資委員會（CONASAMI）的決定，自2018年1月1日起，墨西哥平均最低日工資為88.36墨西哥比紹，上調(diào)了10%。全國各地區(qū)實行統(tǒng)一最低工資。

  ②外國人在墨西哥工作的限制

  墨西哥政府非常重視提高就業(yè)率，因此在吸引外資時，強調(diào)充分考慮本國勞動力的就業(yè)問題。

  《聯(lián)邦勞動力》第7條第一段規(guī)定，任何企業(yè)或機構(gòu)的用人單位必須至少聘用90%的墨西哥當?shù)貑T工。同樣地，技術(shù)層和專家人士原則上也應該聘用墨西哥籍員工，除非經(jīng)內(nèi)政部下屬的國家移民局確認墨西哥人無法勝任的工作崗位，才可以臨時雇傭外國人，外國技術(shù)或?qū)I(yè)人員所占比重最多不超過10%，如聘任經(jīng)理、董事或其他管理層人士，則無需占用該比例。設立兩年以上的公司，才能雇傭外國高級管理人員。所雇用的外國人，準許其家屬同住，但是受聘的外國人，必須負責訓練墨西哥工人。

  墨西哥外籍勞務規(guī)模很小，外籍勞務的主要需求崗位為少數(shù)管理崗位以及經(jīng)移民局認證的專業(yè)技術(shù)崗位。

  ③墨西哥勞工法的核心內(nèi)容

  墨西哥現(xiàn)行《聯(lián)邦勞動法》于1970年4月生效，經(jīng)過多次修改，最近一次修改是2015年4月?，F(xiàn)行勞動法共236頁，1,000多個條款，對勞動者的權(quán)利和義務、雇主的義務等做了詳細的規(guī)定。如：《聯(lián)邦勞動法》規(guī)定雇主有權(quán)在同工同酬及無性別歧視的前提下自由選擇勞動，針對聘用18歲以下的未成年人作出特別規(guī)定；當沒有團體契約時，工作條件必須以書面約定，其內(nèi)容必須包括工作地點、工時、薪資、休假日數(shù)以及其他勞資雙方應遵守的權(quán)利義務；雇主對勞工的受雇或解雇，必須向墨西哥社會保險機構(gòu)和勞工住宅基金登記處備案。雇主與工人之間書面約定如違反勞動法，則相關約定無效。

  ④人口老齡化加快問題

  墨西哥面臨著人口老齡化加快問題，據(jù)墨西哥國家人口委員會的數(shù)據(jù)，墨西哥平均人口增長率為1.28%，而65歲以上老人是這一比例的兩倍，該機構(gòu)認為，到2030年墨西哥人口預期壽命將提高到77歲，到2050年全國將有1800萬無收入老人。穆迪預計，2025年，墨西哥人口紅利將消失，人口金字塔將開始倒置。

  （5）經(jīng)濟風險

  截止2018年3月29日，穆迪針對墨西哥政府的長期信用評級為A3，即信用等級為中上，違約風險較低。

  墨西哥企業(yè)可通過股息分配或資本退回的方式將收入或資本匯出墨西哥而不會受到法律限制。外國企業(yè)的墨西哥分支機構(gòu)也可以通過利潤分配或資本退回的方式將收入或資本匯往總部或其他分支機構(gòu)。在使用資本退回的方式時，必須確認資本和收入的金額，其中的利潤部分應適用與股息相同的稅收待遇。墨西哥外資公司可將公司利潤、權(quán)益金、股利、利息和資本自由匯出而不受外匯管制的限制。

  外資公司可在墨西哥境內(nèi)任何一家合法銀行開立美元支票及存款賬戶，開戶最低額度由各銀行制定。

  經(jīng)合組織（OECD）網(wǎng)站2019年5月公布最新《全球經(jīng)濟展望》，在國別分析章節(jié)中對墨西哥的經(jīng)濟形勢評價如下：在國內(nèi)需求的支持下，經(jīng)濟活動將溫和增長。增加的資金回流、較低的通脹和較高的社會轉(zhuǎn)移支付，將推動消費走強。近期宣布的基礎設施投資計劃也將促進經(jīng)濟增長，但當前對財政支出的限制將在一定程度上抵消這些影響。政策的不確定性將繼續(xù)抑制私人投資，石油活動的下降也將繼續(xù)拖累經(jīng)濟增長?？傮w而言，經(jīng)濟增長幅度太小，不足以降低不正規(guī)率。

  墨西哥政府部門官僚主義嚴重，貪污腐敗現(xiàn)象較為普遍。墨西哥是拉美地區(qū)腐敗現(xiàn)象最為突出的國家之一，腐敗現(xiàn)象已經(jīng)滲入社會各個方面。政府腐敗不僅是其有組織犯罪現(xiàn)象難以根治的重要原因，也對司法和財稅改革、基礎設施建設推進以及吸引外資形成了極為負面的影響。中資企業(yè)在墨西哥進行投資時，應特別關注守法經(jīng)營，避免卷入當?shù)卣呢澑讣?，以降低企業(yè)和項目運營風險。

  （6）影響投資的其他風險

  ①明晰投資目的，充分了解投資成本與風險

  中國居民赴墨西哥投資要充分了解投資成本與風險，算好“戰(zhàn)略”、“經(jīng)濟”兩本賬。作為較為發(fā)達的經(jīng)濟體，墨西哥市場潛力大、資源豐富，成為眾多外國公司青睞的投資目的地。與此同時，墨西哥市場高度成熟，法律法規(guī)健全，普通勞動力成本高，競爭激烈，部分行業(yè)進入門檻較高。因此，中國企業(yè)在決定赴墨西哥投資前，務必要算好“戰(zhàn)略”、“經(jīng)濟”兩本賬。

  “戰(zhàn)略賬”是指企業(yè)應根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃，分析國內(nèi)、國際以及墨西哥經(jīng)濟形勢、具體行業(yè)發(fā)展趨勢，深入考慮赴墨西哥投資將如何優(yōu)化本企業(yè)資源配置能力，將提升企業(yè)核心競爭力作為投資決策的出發(fā)點和落腳點。切忌盲目、沖動做出投資決策，以免給公司帶來重大損失。

  “經(jīng)濟賬”是指企業(yè)要全面、系統(tǒng)評估赴墨西哥投資的經(jīng)濟可行性，整合公司內(nèi)部、外部的專業(yè)資源。赴墨西哥投資企業(yè)應注重前期調(diào)研，在確定投資地點、投資規(guī)模、用地、用工、生產(chǎn)成本，特別是風險因素方面，應進行詳細調(diào)研。出口型企業(yè)在投資前需有相應完備的海外銷售網(wǎng)絡和渠道，必要時可依托當?shù)亟?jīng)銷商進行海外投資，或采取并購、合資的方式進行投資合作。在當?shù)亻_展投資、貿(mào)易、承包工程和勞務合作的過程中，要特別注意事前調(diào)查、分析、評估相關風險，事中做好風險規(guī)避和管理工作，切實保障自身利益，包括對項目或貿(mào)易客戶及相關方的資信調(diào)查和評估，對項目所在地的政治風險和商業(yè)風險分析，對項目本身實施的可行性分析等。避免出現(xiàn)赴墨西哥投資后，才發(fā)現(xiàn)投資成本及風險過高、項目不可行等情況。

  企業(yè)應積極利用保險、擔保、銀行等保險金融機構(gòu)和其他專業(yè)風險管理機構(gòu)的相關業(yè)務保障自身利益，包括貿(mào)易、投資、承包工程和勞務類信用保險、財產(chǎn)保險、人身安全保險等。

  ②選擇合適的投資方式

  中國居民赴墨西哥投資要選擇適合的投資方式。企業(yè)在深入、細致計算“戰(zhàn)略”、“經(jīng)濟”兩本賬、做出赴墨西哥投資決策后，面臨的首要問題是選擇何種投資方式。對外直接投資主要包括兩種方式：第一是綠地投資（Greenfield
Investment），又稱“創(chuàng)建投資”，指跨國公司等投資主體在東道國境內(nèi)依照東道國的法律設置的部分或全部資產(chǎn)所有權(quán)歸外國投資者所有的企業(yè)，外國投資者可選擇獨資或合資設立新企業(yè)。第二是跨國兼并（Merger）及收購（Acquisition），簡稱“并購”，指外國投資者為了達到特定經(jīng)營目標，通過一定渠道和支付手段，收購另一國企業(yè)全部或部分資產(chǎn)或股份，從而對被收購企業(yè)的經(jīng)營管理實施實際或完全的控制行為。相對而言，綠地投資方式的項目設立程序較為簡單，可根據(jù)企業(yè)需要及實際情況，小至設立代表處，大到新建工廠，便于有效保護公司商業(yè)秘密，繼續(xù)鞏固品牌、產(chǎn)品和服務認可度。

  由于綠地投資會帶來新的生產(chǎn)能力、稅收、就業(yè)崗位，往往容易受到東道國的歡迎和認可，但包括制造業(yè)在內(nèi)的大規(guī)模綠地投資需要長期、大量的籌建工作，對投資者資金實力、跨國經(jīng)營和市場開拓能力等有較高要求。并購方式可使投資者在較短時間內(nèi)獲取目標企業(yè)的技術(shù)、客戶、品牌、銷售網(wǎng)絡等關鍵資源，但并購項目可能需要經(jīng)過相關部門審查。在并購完成后，交易雙方還面臨資源整合、文化差異、人員調(diào)整等挑戰(zhàn)。

  ③依法合規(guī)經(jīng)營，防范涉稅風險

  墨西哥法律健全，與投資相關的各方面法規(guī)詳細具體，投資企業(yè)應依靠當?shù)赜薪?jīng)驗的律師和專業(yè)人員，依照法規(guī)做出投資決策，開始經(jīng)營活動。在經(jīng)營過程中應注意遵循貿(mào)易、勞工、環(huán)保、工程承包及知識產(chǎn)權(quán)等相關方面的法規(guī)規(guī)范，避免相關風險帶來的損失。

  此外，在企業(yè)運營過程中，應特別加強企業(yè)財稅管理，通過聘用當?shù)赜薪?jīng)驗的會計師，嚴格按照相關法規(guī)做好財務和納稅相關工作。依法納稅，防范涉稅風險，避免出現(xiàn)因未履行納稅合規(guī)義務導致企業(yè)被墨西哥稅務部門責令補繳，再加上各種罰金、通脹、利息等，使企業(yè)遭受巨大損失的情況。

  ④防范特定行業(yè)或領域風險

  在墨西哥使用集體土地可能出現(xiàn)的問題

  墨西哥能源改革法案中規(guī)定的向土地所有者支付補償，給招標帶來不確定性。墨西哥能源改革后，最復雜的挑戰(zhàn)之一就是集體土地使用的相關法律問題。根據(jù)墨西哥能源改革法案，對于天然氣開采區(qū)域，土地所有者有權(quán)得到開采收益0.5%至3%的補償，除天然氣之外的資源補償在0.5%至2%之間。另外，墨西哥的一些項目，如文圖薩（VENTOSA）風電站和帕洛塔（LA
PAROTA）水電站都遇到了當?shù)卮迕竦姆磳Ατ谏婕凹w土地的項目，企業(yè)最大的擔心是村民阻止施工作業(yè)。

  在墨西哥能源領域進行投資應加強風險防控

  墨西哥能源市場開放后，希望在墨西哥經(jīng)營的國際能源企業(yè)需充分考慮額外成本，如安全問題、有組織犯罪等。為確保交通運輸和油氣管道運輸安全，外國企業(yè)需對監(jiān)控裝置、報警系統(tǒng)、安保人員大量投資。另外，綁架、勒索、腐敗和社會沖突是誘發(fā)額外成本的主要因素。墨西哥行業(yè)咨詢公司CONTROL
RISKS
認為，能源企業(yè)需加強與當?shù)卣３至己藐P系，加入行業(yè)協(xié)會保持信息溝通順暢，加強對員工及其家屬安全培訓教育并妥善處理突發(fā)性事件，從各方面降低各類經(jīng)營風險。