烏克蘭建筑保護行業(yè)公司稅是多少有哪些稅?
來源:絲路印象
2025-01-04 17:20:07
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烏克蘭建筑保護行業(yè)公司的稅負涉及多種稅費和優(yōu)惠政策,了解這些內(nèi)容對于企業(yè)合規(guī)經(jīng)營和優(yōu)化稅務(wù)負擔至關(guān)重要。以下是關(guān)于烏克蘭建筑保護行業(yè)公司稅收的詳細科普攻略:
一、主要稅種及稅率
1. 企業(yè)所得稅- 標準稅率為18%。但特定行業(yè)或區(qū)域可能適用不同的稅率。例如,保險公司的長期壽險保費收入可能適用0%的稅率,而其他保費收入則可能按3%的稅率繳納。生物燃料的生產(chǎn)也可能享受企業(yè)所得稅減免。
- 烏克蘭的增值稅分為三檔稅率:20%、7%和零稅率。標準稅率為20%,適用于大部分應(yīng)稅貨物和服務(wù)。特別規(guī)定適用7%或零稅率的貨物或服務(wù)包括出口商品、免稅商品、自由貿(mào)易區(qū)商品以及國際運輸服務(wù)等。如果森林資源保護行業(yè)的公司從事的是與森林資源直接相關(guān)的業(yè)務(wù),如木材加工、紙漿和紙張生產(chǎn)等,可以享受10%的優(yōu)惠稅率。這意味著,這些企業(yè)在繳納增值稅時,只需按照10%的稅率計算,而非標準的20%。
- 烏克蘭的個人所得稅采用累進稅率制度,通常為18%。然而,對于居民從居民企業(yè)取得的股息,按5%的稅率繳納個人所得稅;對于從非居民企業(yè)以及免征企業(yè)所得稅的商業(yè)實體取得的股息,則需按10%的稅率繳稅。此外,如果員工涉及到股息分配或按揭貸款等事項,就需要關(guān)注相應(yīng)的個人所得稅政策。
- 烏克蘭對絕大多數(shù)進口貨物和特定的出口貨物征收進口關(guān)稅。根據(jù)烏克蘭關(guān)稅分類和編碼制度,貨物主要被分為97個類別。進口關(guān)稅取決于貨物的關(guān)稅代碼以及貨物的來源國。
- 法人及個人在烏克蘭均需繳納地產(chǎn)稅及不動產(chǎn)稅。烏克蘭向擁有或使用土地的法人及個人征收土地稅,通常按照土地的評估價值征收,具體稅率由地方稅務(wù)機關(guān)決定。不動產(chǎn)稅稅率也由地方稅務(wù)機關(guān)決定,每平方米應(yīng)納稅額不應(yīng)超過法定最低月薪的1.5%。如果企業(yè)擁有或使用土地、房產(chǎn)等不動產(chǎn),就需要關(guān)注相應(yīng)的財產(chǎn)稅政策。
二、優(yōu)惠政策
- 為了鼓勵投資和促進經(jīng)濟發(fā)展,烏克蘭政府制定了一系列稅收優(yōu)惠政策。例如,對于符合條件的高新技術(shù)企業(yè)、小型微利企業(yè)等,可以享受減免企業(yè)所得稅的優(yōu)惠。此外,烏克蘭還為特定行業(yè)的發(fā)展提供了稅收減免等措施,如農(nóng)業(yè)豁免增值稅、進口機械設(shè)備分期支付進口增值稅等。對于森林資源保護行業(yè)的公司來說,如果能夠充分利用這些稅收優(yōu)惠政策,就可以有效降低稅負并提高企業(yè)的競爭力。
三、其他相關(guān)稅種
除了上述主要稅種外,烏克蘭還對特定商品征收消費稅,如酒精飲料、煙草制品、汽車和汽油等。此外,還有生態(tài)稅、地下資源使用費、無線電頻率占用費、水資源使用費、森林資源使用稅、地下資源使用稅和其他相關(guān)稅種。這些稅種的具體稅率和適用范圍可能因地區(qū)和具體情況而異。四、外資公司與統(tǒng)一稅制
- 烏克蘭有兩種稅制:簡化稅制(只適用于內(nèi)資公司)和統(tǒng)一稅制。對于年收入不超過上限的情況下,簡化稅制的稅率較低,但年收入不高且要滿足其他條件。如果一家有限責任公司的員工人數(shù)較多,每年可按照5%的增值稅稅率繳納,但必須取得增值稅證書。如果每年的應(yīng)繳稅額超過100萬格里夫納,則必須取得增值稅證書,增值稅按照3%繳納。
- 外資公司在烏克蘭的收入應(yīng)按15%的稅率征稅,除非適用避免雙重征稅條約的情況除外。持有至少25%股份的外資合資公司(LLC),非合資公司(LLC)的股息稅稅率為5%。否則,股息稅稅率為10%。
五、注意事項
- 烏克蘭稅收制度相對復(fù)雜,涉及多種稅費和優(yōu)惠政策。因此,企業(yè)在進入烏克蘭市場前應(yīng)詳細了解相關(guān)法律法規(guī)并咨詢專業(yè)稅務(wù)顧問以確保合規(guī)經(jīng)營。
- 同時,企業(yè)也應(yīng)密切關(guān)注烏克蘭政府的稅收政策動態(tài)以便及時調(diào)整經(jīng)營策略并享受更多的稅收優(yōu)惠。
2026-2031年烏克蘭基礎(chǔ)建設(shè)行業(yè)投資前景及風險分析報告
報告頁數(shù):131頁
圖表數(shù):62
報告類別:前景預(yù)測報告
最后修訂:2025.01