印度礦產(chǎn)資源現(xiàn)狀、礦業(yè)法律及礦業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

來源：絲路印象 2024-07-19 17:33:24 瀏覽：2692 收藏

印度共和國位于亞洲南部，是南亞次大陸最大的國家，與孟加拉國、緬甸、中華人民共和國、不丹、尼泊爾和巴基斯坦等國家接壤，與斯里蘭卡、印度尼西亞和馬爾代夫等國隔海相望，國土面積居世界第七位。

印度礦產(chǎn)資源相對(duì)較豐富，目前開發(fā)石油、天然氣、煤、鈾、鐵礦石、錳、鋁土礦、銅、鉻鐵礦、金紅石、金、金剛石、鈷、鈦鐵礦、稀土金屬、石墨、重晶石、鉛、鋅、石棉、螢石石膏、天然堿、磷酸鹽、高嶺土等礦產(chǎn)資源，其中一些礦產(chǎn)品產(chǎn)量居世界前列，并具有良好的開采前景。

印度現(xiàn)行的礦法過于陳舊，雖已經(jīng)過幾次修訂，仍然存在不足之處，加之政府辦事效率相對(duì)低下，礦產(chǎn)特許權(quán)申請(qǐng)的處理過于繁瑣和滯后、邦政府權(quán)力受限、礦產(chǎn)的開發(fā)利用不夠科學(xué)，以及現(xiàn)在國際形勢變幻莫測，因此，對(duì)相關(guān)資源量和相關(guān)政策法律法規(guī)的了解以及好的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略有助于企業(yè)更好地進(jìn)入印度的礦產(chǎn)品市場，參與礦產(chǎn)品貿(mào)易，對(duì)其進(jìn)行良好的投資前景評(píng)估具有重大的意義。

一、印度礦產(chǎn)資源現(xiàn)狀、進(jìn)出口貿(mào)易及礦業(yè)體制

1.礦產(chǎn)資源資源現(xiàn)狀

印度開發(fā)利用的礦產(chǎn)資源有86種，46種非金屬礦產(chǎn)，23種次要礦產(chǎn)(建筑和其他材料)，10種金屬礦產(chǎn)，4種能源礦產(chǎn)和3種核能礦產(chǎn)。金屬礦產(chǎn)主要是鋁、鐵、鉻、錳、銅、鉛、鋅、錫和金，其中鉻鐵礦、錳礦、鐵礦和鋁土礦產(chǎn)量居世界前10位。非金屬礦產(chǎn)主要是重晶石、云母、石膏、白云巖、石灰?guī)r、菱鎂礦、磷礦和滑石等，其中云母、重晶石、煤炭和褐煤產(chǎn)量居世界前列。印度露天開采的礦產(chǎn)品占總量的80%，地下開采的數(shù)量在下降，但總體的開采利用能力成上升趨勢。2010年，鋁土礦，鈷礦，鈦鐵礦，金紅石，生鐵和原鋼的產(chǎn)量都上升超過了10%，但是重晶石，金剛石和硅錳的產(chǎn)量下降了7%到9%。

2.礦產(chǎn)品進(jìn)出口貿(mào)易

礦業(yè)在印度經(jīng)濟(jì)中占有重要的部分。開礦和采石占國內(nèi)生產(chǎn)總值的2.26%。2010年礦產(chǎn)品總量增加7.4%，礦產(chǎn)品總產(chǎn)值增加11.8%。礦物燃料占總產(chǎn)值的67.4%；金屬礦產(chǎn)品占20.9%；非金屬占11.7%。與2009年相比礦產(chǎn)品出口價(jià)值增加17%，進(jìn)口增加2%。

2010年礦石和礦產(chǎn)品的出口總額為276億美元。金剛石(完全切割)作為主要的出口種類占總體的66.2%；鐵礦占22.2%；花崗巖占3.9%；氧化鋁占0.75%。

礦石、礦產(chǎn)品和燃料的進(jìn)口總額大約為113億美元。原油是主要的進(jìn)口產(chǎn)品，占總額的69.7%；金剛石(未切割)占14.2%；煤炭占7.5%；銅礦占3.6%；天然氣占2.1%

印度正在努力繼續(xù)擴(kuò)大以下礦產(chǎn)品的自給自足，例如金屬礦產(chǎn)鋁土礦、鉻鐵礦、鈦鐵礦、鐵礦、錳礦石和金紅石，非金屬礦產(chǎn)重晶石、白云石、長石、石灰石、硅土、硅線石和滑石等。

3.礦業(yè)管理體制

印度是聯(lián)邦國家，礦產(chǎn)資源屬于國家所有。各個(gè)邦的在其管轄區(qū)的礦產(chǎn)權(quán)歸邦政府，而近海水域、陸上水域、大陸架、專屬經(jīng)濟(jì)區(qū)，以及印度其他海區(qū)的礦產(chǎn)權(quán)歸中央政府，印度憲法授予中央政府“礦業(yè)管理和礦產(chǎn)開發(fā)”的立法權(quán)。

根據(jù)印度礦山和礦產(chǎn)(管理與開發(fā))法管理規(guī)定。全部礦產(chǎn)歸所在邦所有，但由中央政府行使行政管理權(quán)。采礦權(quán)利金和稅收的辦法由中央政府制定和修改，但直接支付給各邦。印度礦山部負(fù)責(zé)非能源礦產(chǎn)管理，煤炭部負(fù)責(zé)煤炭資源的管理，石油和天然氣部負(fù)責(zé)石油和天然氣的勘探和生產(chǎn)以及煉制、輸送和銷售，核材料礦產(chǎn)由原子能局管理。

在中央政府的環(huán)境管理政策中，項(xiàng)目的擴(kuò)建、現(xiàn)代化改造或新項(xiàng)目開工之前必須獲得環(huán)境許可證，并且在獲得環(huán)境許可證之前所有重要項(xiàng)目要提交環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告和環(huán)境管理計(jì)劃。在非燃料礦產(chǎn)管理方面，雖然中央政府總體負(fù)責(zé)，但具體的管理權(quán)實(shí)際在邦政府。特別是1999年新修改的礦法中，給予邦政府更多的權(quán)力。

在實(shí)行經(jīng)濟(jì)改革前，印度幾乎所有的金屬礦產(chǎn)和能源礦產(chǎn)由公有部門開發(fā)，公有部門的礦產(chǎn)產(chǎn)值占全國礦產(chǎn)產(chǎn)值的90％左右。除個(gè)別例外，私營部門主要從事非金屬和建材礦產(chǎn)的小規(guī)模開發(fā)。印度實(shí)行了新工業(yè)政策之后，修改了國家礦產(chǎn)政策和《礦山和礦產(chǎn)(開發(fā)和管理)法》。此后政府又開始了私有化的工作，將國有礦山企業(yè)出售給私人或外國投資者。隨著私有化的不斷深入，越來越多的私人和外國資本進(jìn)入了印度礦業(yè)市場。

二、礦業(yè)法律體系與礦業(yè)稅費(fèi)

1.礦業(yè)法律體系建設(shè)

1957年的《礦山與礦產(chǎn)(開發(fā)和管理)法》和1952年的《礦山法》，以及根據(jù)這兩個(gè)法律制定的其他的相關(guān)的法律法規(guī)構(gòu)成了管理陸上采礦部門的基本法律。對(duì)于水域、大陸架、專屬經(jīng)濟(jì)區(qū)及印度的其他的海域來說，2002年還制定了《近海水域礦產(chǎn)(開發(fā)和管理)法》，由2003年1月31號(hào)生效。

根據(jù)《礦山與礦產(chǎn)(開發(fā)和管理)法》制定的相關(guān)法律法規(guī)和條例有：《礦產(chǎn)特許權(quán)條例》(1960)、《礦產(chǎn)保護(hù)和開發(fā)條例》(1988)、《花崗巖保護(hù)和開發(fā)條例》(1999)和《大理巖開發(fā)和保護(hù)條例》(2002)。

1960年的《礦產(chǎn)特許權(quán)條例》概述了獲取勘察許可證、踏勘許可證和采礦租約用地的條件和手續(xù)，它針對(duì)除了石油、天然氣和次要礦產(chǎn)的所有礦產(chǎn)。1988年的《礦產(chǎn)保護(hù)和開發(fā)條例》制定了保證科學(xué)開采的同時(shí)要保護(hù)環(huán)境的準(zhǔn)則，但該條例不適用煤礦產(chǎn)品、核能礦產(chǎn)和次要礦產(chǎn)。邦政府有權(quán)制定《次要礦產(chǎn)的開采條例》，并且有權(quán)授予其所規(guī)定的次要礦產(chǎn)的礦產(chǎn)特許權(quán)。

表1 印度礦業(yè)新舊法案優(yōu)勢對(duì)比分析表

為了迎合印度政府1991年在財(cái)政、工業(yè)和貿(mào)易方面的改革，新一輪的礦業(yè)政策已于2008年出臺(tái)，同時(shí)為了保證《全國礦業(yè)政策2008》的有效施行，《礦山與礦產(chǎn)(開發(fā)和管理)法》(1957)已經(jīng)重新起草修訂為《礦山與礦產(chǎn)(開發(fā)和管理)法》(2010)(未生效)，該法案將會(huì)在國會(huì)批準(zhǔn)后生效。

2.新礦法修訂案與原礦法對(duì)比分析

2010年礦法修訂案與《礦山與礦產(chǎn)(開發(fā)和管理)法》(1957)相比，新法案更加有利于印度向國外資本和本國民間資本開放其國內(nèi)的資源，并且擴(kuò)大當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)獲得的采礦利潤，同時(shí)也加強(qiáng)了礦業(yè)政策的實(shí)施力度和保證開采工作的順利進(jìn)行，主要修改內(nèi)容及優(yōu)勢分析見(表1)。

3.礦業(yè)稅費(fèi)與服務(wù)

印度稅法規(guī)定，印度礦產(chǎn)開發(fā)管理中所涉及的主要稅種如下：間接稅，包括關(guān)稅，增值稅，服務(wù)稅和附加稅；直接稅，主要包括公司所得稅，最低替代稅等。其中，印度的權(quán)利金依據(jù)礦種不同有不同的征收方式。例如，石油海上為10％，陸上為12.5％，天然氣為10％，鉻礦石1550盧比／噸，銅礦石(含銅1％)4盧比／噸，鐵礦石為104盧比／噸。

(1)報(bào)稅時(shí)間

印度大多數(shù)的報(bào)稅時(shí)間是每財(cái)年結(jié)束前(每年的3月底前)；企業(yè)所得稅需每季度15日前按預(yù)計(jì)的下季度收入預(yù)繳，每年的3月底前按財(cái)年的實(shí)際情況結(jié)清；個(gè)人所得稅每月由雇主代扣代繳。

(2)報(bào)稅渠道

企業(yè)可自由選擇報(bào)稅渠道，即可自行報(bào)稅也可通過當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)事務(wù)所報(bào)稅。

(3)報(bào)稅資料

每財(cái)年末需要報(bào)稅時(shí)，企業(yè)可向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供報(bào)表、會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告，以及企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記號(hào)等文件。

三、投資風(fēng)險(xiǎn)與投資機(jī)會(huì)分析

1.礦業(yè)投資主要風(fēng)險(xiǎn)分析

盡管印度政府積極修改和完善自身礦業(yè)法律體系以及努力營造良好的投資環(huán)境，但印度政府外資投資的步伐仍然相對(duì)緩慢，其投資主要風(fēng)險(xiǎn)來源于國家礦產(chǎn)政策、政府辦事效率、國際礦產(chǎn)形勢、勞工法、稅法、礦產(chǎn)法律法規(guī)、外匯制度、市場規(guī)模和金融信譽(yù)等因素?，F(xiàn)利用層次分析法：①對(duì)上述因素進(jìn)行層析分析，現(xiàn)將影響因素按目標(biāo)層(礦業(yè)投資)、主影響層(政治風(fēng)險(xiǎn)、法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和金融風(fēng)險(xiǎn))、因素來源劃分三層，影響礦業(yè)各投資風(fēng)險(xiǎn)決策層次模型見(圖1)。在每一層次，按照每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)目標(biāo)層的影響大小對(duì)該層元素進(jìn)行逐對(duì)(兩兩對(duì)比)比較，并按標(biāo)度定量化，形成判斷矩陣：②通過計(jì)算判斷矩陣的最大特征值λ以及相對(duì)應(yīng)的正交化特征向量，得出該元素對(duì)該準(zhǔn)則的權(quán)重，判斷矩陣1、判斷矩陣2、判斷矩陣3、判斷矩陣4詳見(表2、表3、表4、表5)由判斷矩陣2得出判斷矩陣一致性比例：0.0386；對(duì)總目標(biāo)的權(quán)重：1.0000；λ：3.0401。

圖1 礦業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)因素層次模型圖

由判斷矩陣3得出判斷矩陣一致性比例：0.0171；對(duì)總目標(biāo)的權(quán)重：0.3458；λ：3.0178。由判斷矩陣4得出判斷矩陣一致性比例：0.0000；對(duì)總目標(biāo)的權(quán)重：0.2318；λ：3.0000。綜合判斷矩陣1、判斷矩陣2、判斷矩陣3、判斷矩陣4計(jì)算得出，各影響投資因素風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重最終結(jié)果見(表6)。

表2 判斷矩陣1

由分析結(jié)果得出權(quán)重在0.1以上的影響因素有國際礦產(chǎn)形勢、國家礦產(chǎn)政策、政府辦事效率、礦業(yè)法律法規(guī)、稅法和金融信譽(yù)，權(quán)重在0.05~0.1的是勞工法和外匯制度，權(quán)重低于0.05的是市場規(guī)模，故得出礦業(yè)法律法規(guī)、政府辦事效率和金融信譽(yù)是影響企業(yè)投資的主要風(fēng)險(xiǎn)來源，具體分析如下：

(1)礦業(yè)法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：印度法律體系比價(jià)完善，各種法律應(yīng)有盡有。但是礦業(yè)法案的執(zhí)行情況、修訂情況仍不盡如人意。礦業(yè)法的執(zhí)行方面存在問題，特別是

很難按國際慣例辦事是在印度進(jìn)行礦業(yè)投資的一個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)來源。

表3 判斷矩陣2

(2)政府辦事效率風(fēng)險(xiǎn)：外國直接投資項(xiàng)目在印度的審批程序的透明度比較低，而且各個(gè)環(huán)節(jié)的官僚主義和腐敗現(xiàn)象嚴(yán)重，政府辦事效率低下，使得投資者望而卻步，增大了投資風(fēng)險(xiǎn)。

(3)金融信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：目前在印度急需建立和完善

國際融資還貸保障體系，特別是印度邦政府的金融信譽(yù)必須重樹形象。一般外國直接投資項(xiàng)目都一定程度地同國際融資相聯(lián)系，印度金融機(jī)構(gòu)資信和擔(dān)保能力非常有限，政府提供的擔(dān)保，包括中央政府的擔(dān)?？赡芫褪且患埧瘴摹?/span>

2.礦業(yè)投資環(huán)境總體評(píng)價(jià)

印度礦產(chǎn)資源相對(duì)豐富，與我國許多礦產(chǎn)資源有一定的互補(bǔ)性，同時(shí)，政府加大了改善礦業(yè)投資環(huán)境的力度，包括：提高外國投資持股比例，擴(kuò)大外國投資自動(dòng)審批范圍；進(jìn)一步修改礦業(yè)法，完善其礦業(yè)管理制度，以及實(shí)行出口退稅政策；加快私有化進(jìn)程等，使其國內(nèi)礦業(yè)投資環(huán)境有了較大的改善。

表4 判斷矩陣3

判斷矩陣3

然而，不容忽視的是印度仍然存在一些相對(duì)的不利因素，如私有化進(jìn)程仍然很慢，有些公司稅率的內(nèi)資和外資不平衡等，以及由國際形勢、金融信譽(yù)和政策法律環(huán)境帶來的主要風(fēng)險(xiǎn)，使得投資風(fēng)險(xiǎn)依然存在。

同時(shí)，在國際礦產(chǎn)資源市場上，中國印度存在一定的競爭關(guān)系，加上中印關(guān)系比較緊張，所以中國企業(yè)與印度在礦產(chǎn)勘查與開發(fā)領(lǐng)域進(jìn)行合作仍具有一定阻力。

四、礦業(yè)投資合作建議

中國與印度經(jīng)貿(mào)關(guān)系的正在持續(xù)，許多中國企業(yè)對(duì)前往印度進(jìn)行礦業(yè)投資的興趣逐步提高，針對(duì)相關(guān)問題提出以下幾條合作建議：

(1)進(jìn)行適當(dāng)?shù)牡V產(chǎn)品市場調(diào)研，提早進(jìn)入。投資規(guī)模不宜過大，可以進(jìn)行試探性投資，待了解印度市場后再大規(guī)模進(jìn)入。

表5 判斷矩陣4

(2)以礦產(chǎn)品公司合資形式進(jìn)入印度為宜。從中國企業(yè)國際化的經(jīng)驗(yàn)來看，最好以合資形式進(jìn)入印度投資，以利用當(dāng)?shù)仄髽I(yè)與政府和居民的公共關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，也可以借其營銷渠道為我們的后續(xù)產(chǎn)品打開銷路，以降低我國企業(yè)開拓印度市場的成本。

表6 投資因素各風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表

投資因素各風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表

(3)在進(jìn)入印度進(jìn)行礦業(yè)投資之前一定要充分重視對(duì)印度市場規(guī)則的研究。雖然印度國情在許多方面與中國相似，但是兩國在許多商業(yè)習(xí)慣和消費(fèi)習(xí)慣上差距較大。對(duì)這些差異研究不透徹，就很難作出正確的經(jīng)營決策。

(4)要重視對(duì)印度產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)研，尤其是加強(qiáng)對(duì)印度最近幾年出臺(tái)的有關(guān)礦業(yè)法律法規(guī)的了解。在對(duì)印度進(jìn)行投資與貿(mào)易之前，需對(duì)印度產(chǎn)業(yè)政策進(jìn)行充分的考察，詳細(xì)了解該國對(duì)產(chǎn)品的質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，防患于未然。

五、結(jié)語

印度礦產(chǎn)資源豐富，且其出臺(tái)的新法案、新政策有助于更好地吸引外資，有助于本國資源的開放，有助于良好的礦業(yè)投資的環(huán)境的形成。但是其國內(nèi)私有化進(jìn)程緩慢和一些不穩(wěn)定的社會(huì)因素使得現(xiàn)有的礦業(yè)投資仍存在各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，其中礦業(yè)法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、政府辦事效率風(fēng)險(xiǎn)和金融信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是影響企業(yè)投資的主要風(fēng)險(xiǎn)來源，企業(yè)應(yīng)該在決策之前提前做好準(zhǔn)備，注意規(guī)避。